A. 雙學位畢業論文商業銀行利率風險管理研究的論文框架
在實驗性、理論性、預測性上具有的新的科學研究成果、創新見解和知識的科學記錄。學術論文也是某種已知原理應用於實際上取得新進展的科學總結，用以提供學術會議上宣讀、交流、討論或學術刊物上發表，或用作其他用途的書面文件。學術論文就是用系統的、專門的知識來討論或研究某種問題或研究成果的學理性文章，具有學術性、科學性、創造性、學理性。按寫作目的，學術論文可分為交流性論文和考核性論文。
學術論文是對某個科學領域中的學術問題進行研究後表述科學研究成果的理論文章。
學術論文的寫作是非常重要的，它是衡量一個人學術水平和科研能力的重要標志。在學術論文撰寫中，選題與選材是頭等重要的問題。一篇學術論文的價值關鍵並不只在寫作的技巧，也要注意研究工作本身。在於你選擇了什麼課題，並在這個特定主題下選擇了什麼典型材料來表述研究成果。科學研究的實踐證明，只有選擇了有意義的課題，才有可能收到較好的研究成果，寫出較有價值的學術論文。所以學術論文的選題和選材，是研究工作開展前具有重大意義的一步，是必不可少的准備工作。
學術論文，就是用系統的、專門的知識來討論或研究某種問題或研究成果的學理性文章。具有學術性、科學性、創造性、學理性。
基本類別
按研究的學科，可將學術論文分為自然科學論文和社會科學論文。每類又可按各自的門類分下去。如社會科學論文，又可細分為文學、歷史、哲學、教育、政治等學科論文。
按研究的內容，可將學術論文分為理論研究論文和應用研究論文。理論研究，重在對各學科的基本概念和基本原理的研究；應用研究，側重於如何將各學科的知識轉化為專業技術和生產技術，直接服務於社會。
按寫作目的，可將學術論文分為交流性論文和考核性論文。交流性論文，目的只在於專業工作者進行學術探討，發表各家之言，以顯示各們學科發展的新態勢；考核性論文，目的在於檢驗學術水平，成為有關專業人員升遷晉級的重要依據。
國家標准
技術報告
科學技術報告是描述一項科學技術研究的結果或進展或一項技術研製試驗和評價的結果；或是論述某項科學技術問題的現狀和發展的文件。
科學技術報告是為了呈送科學技術工作主管機構或科學基金會等組織或主持研究的人等。科學技術報告中一般應該提供系統的或按工作進程的充分信息，可以包括正反兩方面的結果和經驗，以便有關人員和讀者判斷和評價，以及對報告中的結論和建議提出修正意見。
學位論文
學位論文是表明作者從事科學研究取得創造性的結果或有了新的見解，並以此為內容撰寫而成、作為提出申請授予相應的學位時評審用的學術論文。
學士論文應能表明作者確已較好地掌握了本門學科的基礎理論、專門知識和基本技能，並具有從事科學研究工作或擔負專門技術工作的初步能力。
B. [論文]商業銀行風險管理差在哪裡
自有資本佔比低這一特點決定了商業銀行本身具有較強的內在風險性。而我國是處於轉型過程中的發展中國家，外部經濟環境較為復雜，銀行業發展還很不成熟，風險的表現形式更為特殊，這對風險管理提出了更高的要求。 近年來，由於操作風險管控失敗導致的案例，在我國金融機構中不斷出現，而且大要案多數涉及業內知名度較高的銀行，而這些銀行的管理部門在事發前卻毫無知曉。甚至在監管和被監管者之間，出現「脅迫」和「共謀」的情形。 金光紙業曾在國內鬧得風風雨雨，工行為其貸款幾十億元，金光紙業倒閉了，他跟工行說，幫我一下吧，我們重組後你的貸款就能收回了。工行為了能把貸款收回來，到各地去做當地政府的工作，協助他重組。如在雲南幫他搞速成林，速成林對地表的破壞是非常嚴重的，那地方以後別的樹都不會長。(這種行情究竟能走多久？) 此種事件並不少見，所產生的影響也不僅是局部的，這從很大程度上反映出在我國商業銀行中，對風險管理和業務發展的關系認識還有很大缺陷。 與西方商業銀行存在的差距 西方商業銀行風險管理經過幾十年的發展和實踐，積累和總結了許多先進的理念和方法。對我國商業銀行風險管理具有重要的借鑒意義。 西方銀行十分重視風險—收益匹配的原則，把控制風險和創造利潤看作同等重要的事情。但在我國商業銀行中，對風險管理和業務發展的關系認識還有差距。一方面，一些基層業務人員往往錯誤地把風險管理擺在業務發展的對立面上，認為風險管理是阻礙業務發展的；另一方面，部分風險管理人員不能研究業務、研究市場、研究效率，通過否定業務逃避承擔風險，使該發展的業務發展不了，反而降低了銀行的整體抗風險能力。目前，我國商業銀行先進的風險管理文化還未形成，風險管理部門和業務部門很少通過溝通去消除文化上的差距，矛盾往往被動解決，換位思考不夠。 由於我國商業銀行風險管理起步比較晚，風險管理人員在風險管理理念方面還不能滿足業務快速發展、風險管理日益變化的需要。具體體現在兩個方面：一是全面風險管理的理念還不到位，仍以信用風險管理為主，對市場風險、操作風險等重視不夠；二是缺乏在風險管理過程中實施差別化的理念，忽略了不同業務、不同地區之間存在的差異，不僅不能管理好業務風險，反而容易產生新的風險。 在風險管理方法上也存在差距。長期以來，我國商業銀行在風險管理方面比較重視定性分析。如信用風險管理中，重視貸款投向的政策性、合法性、貸款運行的安全性等。這些分析方法在強化風險管理中是不可缺少的，但與國外風險管理方法相比，風險管理量化分析手段欠缺，在風險識別、度量等方面還很不精確。 另外，我國商業銀行改善風險管理方法最大的障礙是風險管理信息系統建設嚴重滯後，風險管理所需要的大量業務信息缺失，銀行無法建立相應的資產組合管理模型，無法准確掌握風險敞口。風險管理信息失真，直接影響到風險管理的決策科學性，也為風險管理方法的量化增添了困難。 在內部找有效途徑 作為轉型時期的發展中國家，我國商業銀行的發展仍不規范，抗風險能力較弱。按照國際銀行風險管理的理念和經驗，結合我國商業銀行的特點和要求，筆者認為，提高我國商業銀行的風險管理水平，關鍵要在銀行內部採取有效的途徑和方法，圍繞風險管理的文化、體系、技術等方面進一步加以發展和完善。 樹立先進的風險管理文化 風險管理和業務發展是並行不悖的，風險管理的過程同樣是創造價值的過程。任何業務都是有風險的，風險管理的任務就是尋找業務過程的風險點、衡量業務的風險度，積極尋找防範風險的辦法，在克服風險的同時從風險管理中創造收益。要改變以往對風險管理的偏見，樹立先進的風險管理文化。
C. 誰能幫我寫寫論文啊 題目是＜從××銀行損失案淺析商業銀行的風險管理>
摘要】經過研究發現，在銀行風險中，信用風險一直處於首當其沖的地位，是我們需要首先關注的風險。本文從我國商業銀行的實際情況出發，說明了目前存在的問題，在分析國際先進銀行信用風險管理趨勢的基礎上，提出了強化信用風險管理的各項內外部措施的建議。
【關鍵詞】商業銀行；信用風險；風險管理
金融行業是個高風險的行業，這些風險主要包括信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、法律風險等，銀行業面臨的風險以信用風險所佔比重最高，約佔60，其次為操作風險，越佔30，市場風險和其他風險如法律風險則較低，約佔5。本文僅從風險比重較大的信用風險入手，來研究其管理問題。
信用風險是指債權人由於債務人違約或債務人信用等級或履約能力發生變化造成損失的風險。對於商業銀行而言，這種風險主要源自借款人違約或資信惡化而使債權人遭受損失的可能性。這種損失包括預期損失、未預期損失和意外損失三部分，其中前兩部分構成了損失的主體，是對銀行最有意義的部分[1]。
隨著商業銀行業務日趨多樣化，信用風險不僅產生於傳統的貸款業務中，而且在票據貼現、透支、開立信用證、開立銀行承兌匯票、同業拆放、債券包銷、擔保等業務中也涉及到實際的信用風險。現代意義上的信用風險則包括由交易對手直接違約和交易對手違約可能性發生變化而給銀行資產造成損失的風險，因為從組合投資的角度看，資產組合的價值不僅會因為交易對手的直接違約發生變動，而且，交易對手履約的可能性也會因信用等級降低，盈利下降等因素發生變化從而給資產組合帶來損失。現代信用風險概念涵蓋了傳統的信貸風險以及因交易對手信用水平和履約能力變化而導致資產損失的風險。
一、我國信用風險管理現狀[2]
（一）尚未形成正確的風險管理理念
目前，我國銀行工作人員對信用風險管理的認識不夠，管理理念較陳舊，首先，對銀行發展的眼前利益與長遠目標的協調認識不充分；其次，對銀行業發展與信用風險管理的關系認識不充分；再次，信用風險管理的意識在整個行業的職員中和經營管理過程中貫徹不充分，總認為信用風險管理是風險控制部門的職責。
（二）信用風險管理人才匱乏，缺少分析與預測專家
由於我國開展信用風險管理的時間較短，無論是管理經驗的積累，還是管理人才的培訓都相當匱乏，導致風險分析與預測行家較少，制約了國際先進信用風險管理模型和方法在我國的推廣應用。
（三）銀行信用風險定量管理落後，尚未建立信用風險的質量與管理的先進技術。
現代信用風險管理與傳統的信用風險管理不同的是越來越重視定量分析，大量運用數據統計模型和金融工具，但在我國銀行業的定量分析中主要還是參考資產負債指標和頭寸匹配指標，風險測算統計工作還未能實現制度化和科學化。
（四）尚未建立起一個健康的社會信用體系，企業信用情況難以真實反映。
由於我國社會上普遍存在信用缺失，企業財務數據真實性不高，加上信用評級未完全用在貸款決策上，基層信貸人員又沒有過多時間隨時跟蹤企業財務變化情況，導致信用風險管理中的財務數據不全面、不準確，風險得不到真實反映。
（五）基礎資料庫有待充實，管理結果有待檢驗。
根據歷史數據資料對不同信用級別的實際違約率和損失程度進行統計分析，是檢驗信用風險管理結果客觀性的重要手段。但在我國起步較晚的信用風險管理中，信息披露、管理方法還缺乏效力，難以收到企業的真實財務資料，從而導致分析結果缺乏可信度，先進的信用風險管理技術難以運用到銀行實際的信用風險管理當中去。
二、國際先進銀行風險管理趨勢及特點
國外銀行信用風險管理經過幾十年的發展和實踐,積累和總結了許多先進的理念和方法,從1988年《巴塞爾協議》的誕生，其間經過VAR、CreditMetrics等定量分析信用風險的數理模型的運用，至1999年和2002年《新巴塞爾資本協議》徵求意見稿的出台，不僅強調用先進的工具量化風險，而且在當前金融全球化的大趨勢下，國際先進銀行越來越重視從全球范圍管理銀行面臨的所有風險，強調風險管理貫穿於銀行業務的整個過程，風險管理正在從高深的理論變為所有從業人員的自覺意識和行為，具體說來，具有以下五方面的特點[3]：
（一）全新的風險管理方法。
隨著經濟的全球化趨勢不斷深入，企業經營區域逐步跨國化，股權逐步多樣化和復雜化，業務領域逐步多樣化，這給商業銀行風險管理提出了新的要求。目前，國際活躍銀行風險管理的重點已經從信用風險，擴大到既重視信用風險又重視市場風險和操作性風險；信用風險管理的重點從關注單筆交易、單項資產和單個客戶，擴大到既重視單筆交易和單個客戶的風險管理，又高度關注所有信用敞口的總體風險控制。為了避免各類風險在地區、產品、行業和客戶群的過度集中，國際活躍銀行採取統一授信管理、資產組合管理以及資產證券化、信用衍生產品等一系列全新的風險管理技術和方法，防範和轉移各類風險。國際活躍銀行風險管理越來越重視定量分析，大量使用盯市模型中KMV、CreditMetrics等、違約模型中的CreditRisk＋等數理統計模型來識別、衡量和監控風險，這使得風險管理越來越多地體現出客觀性和科學性的特徵，也使得風險管理成為藝術性和科學性相結合的工作。
（二）全面的風險管理范圍。
所謂全面風險管理是指對整個銀行內各個層次的業務單位，各個種類風險的通盤管理，這種管理要求將信用風險、市場風險和操作性風險等不同風險類型，公司、零售、金融機構等不同客戶種類，資產業務、負債業務和中間業務等不同性質業務的風險都納入統一的風險管理范圍，並將承擔這些風險的各個業務單位納入到統一的管理體系中，對各類風險依據統一的標准進行測量並加總，依據全部業務的相關性對風險進行控制和管理。全面風險管理是銀行業務多元化後產生的一種需求，其優點是可以大大改進風險—收益分析的質量。該原則說明，作為銀行的風險管理部門有責任對銀行的所有風險進行系統化的管理，在風險管理方面不應該存在任何「死角」。風險管理部門要通過風險管理規劃、制定風險管理政策等方式，在銀行系統內實現風險管理理念的統一、目標的統一和標準的統一，從而實現風險管理的全面化、系統化。
（三）全球的風險管理體系。
國際活躍銀行都是經營地域遍布全球的跨國公司，由於政治、經濟、社會因素導致的國別風險成為了危及銀行業安全的重要因素。商業銀行的國際化發展趨勢要求風險管理體系必須是全球化的，應該根據業務中心和利潤中心建立相適應的區域風險管理中心，與國內的風險管理體系相互銜接和配合，對各國、各地區的風險進行甄別，對風險在國別、地域之間的轉化和轉移進行評估和風險預警。
（四）全程的風險管理過程。
商業銀行的業務特點決定了業務的每個環節都具有風險，伴隨著風險，銀行的風險管理也應貫穿於業務發展的每一個過程，哪一個環節缺少風險管理，就有可能出現損失，甚至導致整個業務活動的失敗。
（五）全員的風險管理文化。
風險存在在每一個業務和環節，商業銀行的這種內在風險特性決定了風險管理必須體現為每一個員工的行為，所有銀行工作人員都應該具有風險管理的意識和自覺。為了有效地識別、防範和控制風險，國際活躍銀行一般都設有專門的風險管理部門，專司風險控制之職。但是，風險控制又決不僅是風險管理部門的事情，無論是董事會還是管理層，無論是風險管理部門還是業務拓展部門，每個崗位、每個人在做每項業務時都要考慮風險因素。董事會是銀行風險管理的最高機構，負責衡量銀行的總體風險敞口，並對風險管理承擔總的、最終的責任。董事會下設獨立於管理層的風險管理委員會，通過風險管理委員會對銀行風險管理的重大事項進行判斷和決策，管理層必須執行。
國外先進銀行風險管理經驗對我國銀行業的啟迪:
與國外先進銀行相比，我國商業銀行風險管理在外部環境和內部管理方面都存在著較大的差距，借鑒其先進經驗，我們應著重從內外兩方面進行改進：從外部來看，應致力於強化外部監管，改進企業信用，規范會計事務所的行為，為銀行的貸款投資決策建立良好的外部經濟環境。
從內部來看，應致力於構建完善的信用風險管理體系，健全內部控制制度，樹立先進的風險管理文化，建立先進的信息收集和處理系統，提高風險管理技術，從而提高自身風險管理水平。
三、強化信用風險管理的內部途徑
強化信用風險管理的內部途徑主要是從風險管理體系的健全風險管理技術（特別是控制技術）的提高、內部控制制度的強化、風險文化的樹立等方面加以論述。
（一）健全風險管理體系[4]
1、構建完善、靈活的風險管理組織體系
（1）在商業銀行股權結構變化的基礎上，逐步建立董事會管理下的風險管理組織構架。
（2）在風險管理的執行層面上，要改變行政管理模式，逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理，新的管理結構應該兼顧風險控制的任務目標和以顧客為中心、爭取市場取得盈利最大化的最終目標，這就要求在矩陣式管理的基礎上實現管理過程的扁平化。
2、建立科學的風險管理決策體系
建立以盡職調查、風險評審和問責審批為主要內容的科學的風險決策體系。盡職調查有針對性的對項目疑點進行深入調查，獨立提出專家意見，風險管理委員會是一個權威的專家審議機構，它不具有決策權，但具有一票否決權，決策層作出決策時要遵循「YES-NO」原則，即對風險管理委員會審查通過的項目，決策層可以同意或否決，但對風險管理委員會否決的項目，決策層不得同意。上述科學的風險決策體系，其核心是堅持公正和透明原則。
3、建立風險管理的評價體系
風險管理政策制度要適應業務發展和變化的需要，就必須建立風險管理的評價體系，從事後對風險管理體系的有效性和科學性進行檢查和回顧。
後評價體系要以風險和收益的量化為基礎，在目前我國商業銀行風險量化程度較低的情況下，可以資產質量和資本回報率為主要內容，降低不良資產的比率，提高資本回報率；而隨著風險管理技術的提高，在銀行能比較准確的量化其面對的風險時，應採用新型的以風險為基礎的考核盈利指標——RAROC（risk-adjustedreturnoncapital），意即：根據風險調整的收益，其計算公式為：
RAROC=（凈收益—預期損失）/CaR（未預期損失）[5]
式中：CaR——capitalatrisk，意即在險資本，也就是彌補未預期損失的資本。
RAROC的考核思路打破了原有的「以利潤絕對額多少、不考慮風險」論英雄的作法，而將收益與風險緊密的聯系在一齊。
（二）提高風險管理技術
1、建立先進的風險管理信息系統
（1）風險管理信息系統必須具有一個集中化的資料庫，目前，這一步最為關鍵，我們要在力保資料庫數據真實、完整的情況下，從銀行前台採集數據，匯總到數據倉庫，以備後台分析。數據倉庫至少要容納以下信息：客戶基本信息、授信合同信息、信貸帳務信息、擔保品信息、清償數據信息、企業財務信息。
（2）風險管理信息系統必須具有極強的分析系統——銀行信用風險分析系統，它取決於銀行的現狀及管理層要求的復雜程度，從傳統、簡單的信用分析系統到更復雜的信用風險系統，如J.P摩根的信用矩陣.
（3）風險管理信息系統必須具有監督功能：首先會對風險分析系統產生的數據進行驗證，發現問題，確保數據健全，剔出干擾數據，錯誤數據。
2、提高對信用風險的控制能力
商業銀行在充分量化其所面臨的信用風險的基礎上，可以提高對風險的控制能力，主要表現在以下方面：
（1）銀行通過對貸款的未預期損失來對貸款資產進行科學的定價，貸款價格＝資金成本＋風險費用＋營運成本＋利潤，其中風險費用又分為計提和風險資本成本。計提體現的是可預見的風險損失，風險資本成本覆蓋的是不可預見的風險，這些都是決定一筆貸款價格的重要因素，雖然國內利率尚未完全放開，目前商行對企業的貸款僅有很少的浮動空間，但利率放開是一個必然的趨勢，早一步掌握定價技術對商業銀行的未來發展十分有利。
（2）信用風險的度量結果可以為銀行的資本配置提供參考，幫助銀行決定滿足巴塞爾協議風險資本充足率要求的經濟資本數量。
（3）銀行可以通過對個體分析和組合分析風險收益的比較，並獲得相互之間的相關性，掌握貸款組合分散風險的方法和技術，從而有效分散（而不是隨機分散）風險，更加完善風險分散機制。
（4）通過對風險的度量，完成對風險的轉嫁，可以實行貸款保險制度，擔保，風險資產出售，不良資產證券化。
（三）健全內部控制制度
主要從以下幾方面完善內部控制制度：
1、建立一個賞罰有度的激勵約束機制，強化激勵機制，要充分發揮信貸管理人員的主觀能動性；增強信貸風險管理體系中的約束機制；建立公正、合理的綜合評價體系，定期對信貸管理人員進行審定。
2、商業銀行內部控制對銀行從業人員的約束力隨著職位的提高而減弱，因此，在提高人員素質，特別是高層管理者素質的基礎上，必須加強總行到各級分行、支行的垂直領導，加強從總行到各級分行、支行的各級業務主管部門的自身監管和對下級的監管。
3、完善內部稽核機制，加強內部審計部門的獨立性和權威性；加強內部監督力量配備提高人員素質；加大內部稽核頻率，使其及時履行職責；建立內部控制的綜合評價體系，通過評價可以起到促進內部控制的不斷完善和加強、保證內部控制合理性和有效性的作用。
（四）樹立風險管理文化[6]
風險管理文化這一術語自1996年起才首見於金融管理文獻，但歷史上成功的銀行經營實踐證明，營造良好的風險管理文化無疑是銀行的致勝之道。風險管理文化的塑造通常要求銀行對內在的風險管理活動進行分析，明確並倡導一定的風險收益價值觀，通過正式和非正式渠道的傳播以及銀行內外各類溝通活動加以強化，形成獨具特色的風險管理作風、意識和習慣，覆蓋銀行的每一角落，並在環境的沖擊和挑戰中，不斷提高和優化，現在它已成為企業文化的核心，成為商業銀行核心競爭力的源泉。
總的說來，風險管理文化可從知識、制度及精神層面進行塑造：
風險管理文化的知識層面：指銀行在風險管理過程中形成的技術和藝術。具體來說，它包括銀行對各種風險的評估能力、辨識能力、在風險收益上的權衡藝術以及對風險管理模型的開發運用技巧。風險管理的知識層面主要內含在銀行的信貸人員、稽核人員、金融工程帥以及高級管理層的能力之中，並且越來越體現在銀行開發的專家系統、人工智慧等一系列信息軟體上，它是銀行風險管理的智力基礎。
風險管理文化的制度層面：指銀行對經營活動中對能出現的各種風險進行預防和控制的一整套制度安排。主要包括內控機制和激勵機制。制度層面是風險管理文化的體制保障。
風險管理文化的精神層面：指銀行在長期發展過程中形成的，它包括銀行員工的風險觀、風險內部控制意識、風險管理道德規范和價值標准等精神因素。它是風險管理文化的最高層次。
四、強化商業銀行信用風險管理的外部途徑
（一）來自銀監會的監督[7]
強化風險外部監管是完善風險管理體系的必然要求，如何進一步強化銀監會對商業銀行的監管，使之更加有效、更富針對性，從而保證商業銀行運行的穩定性、安全性，目前銀監會應從以下兩點著手：
1、實現從注重合規性監管向注重風險性監管的轉變：改進和提高監管效能需要將合規性與風險性相結合，以風險性監管為主，以合規性檢查為輔，真正重視風險監管工作。
2、健全非現場監督體系，並保持監督的持續性：建立統一、科學和規范化的非現場監督體系：監管報表實現標准化；建立非現場監控資料庫，實現信息共享；實行非現場監督評級，可考慮通過對銀行報表的分析，進行合規性和風險性評級。
（二）來自市場的約束
通過信息披露以加強對風險的市場約束：《巴塞爾新資本協議》明確規定資本充足率、監管當局的金融監管、市場約束為金融監管的三大支柱，強調銀行應及時、准確地向市場披露銀行財務業績；財務狀況；風險管理戰略和措施；風險暴露；會計政策；業務、管理和公司治理等6個方面的信息，為此，監管當局應通過制定信息披露准則及指引等措施，促進商業銀行披露的信息具有可比性、可靠性與及時性，並將對銀行合規性和風險性評級的有關內容向社會披露，加強社會監督。
（三）改進企業信用狀況
1、積極營造良好的信用環境，積極營造良好的信用環境，規范政府行為，強調政府宏觀調控，打造政府信用。在企業和全社會樹立講誠信的公德意識，形成誠信光榮、失信可恥，信用即財富的共識和理念，營造良好的信用氛圍。
2、加強信用制度建設，培育信用社會監督機制，市場經濟是法制經濟，應依靠法律力量和制度政策來約束信用關系各方面的行為，盡快建立和完善失信懲罰機制，加大失信懲治力度，鼓勵誠信經營。
3、加快培育企業信用服務中介行業，由於目前企業信用服務機構存在企業信息採集渠道不暢、提供的信用產品尚較單一而無法滿足企業信用管理需求等方面問題，建議依託政府建立統一的企業信用查詢網路系統，改變目前由於多方進行信用登記與信用管理而出現的信息不對稱問題，支持信用評級行業發展，實現對企業信用的有效調查與監控，從而達到各部門聯手改善目前企業信用狀況、改善社會信用環境、促進經濟健康發展的目的。
（四）規范會計事務所的行為
銀行在向客戶貸款時都要求客戶提供財務報告。目前，不少企業會計報表缺乏真實性。不僅中小企業財務報表和未經會計事務所審計的報表普遍存在假賬，即使是經過會計事務所審計的財務報表也存在相當嚴重的作假行為。
作為一般規律，企業會計處理上總會有不完善的地方，但在貸款審查中極少見到專業機構出具的審計報告對企業的會計處理提出異議，甚至出現過當天要求企業對財務報表進行審計，第二天審計報告已經完成的案例。客戶的財務報表是銀行判斷客戶好壞的主要依據，如果這個依據不真實，銀行將難於做出准確的判斷，也就難於保證貸款的質量。因此，我國有關部門應加大治理作假賬、出假審計報告的力度，為銀行的貸款投資決策建立良好的外部經濟環境。
D. 商業銀行貸款風險管理為題的論文5000字
仍進參考資料里了
我國商業銀行信貸風險分析及對策研究字數：3189 字型大小:大 中 小
摘要：信貸風險管理是當前我國商業銀行面臨的突出問題,不僅影響著我國商業銀行的穩健經營,而且是造成系統性金融風險的內在隱患。本文在對商業銀行信貸風險進行簡單概述的基礎上，分析了信貸風險的成因，並提出解決商業銀行信貸風險的一系列對策及建議。
關鍵詞：商業銀行；信貸風險；風險防範
一、商業銀行信貸風險概述
我國商業銀行經營管理中所面臨的最主要的風險就是不斷攀升的信貸風險，它不僅與我國經濟金融體制密切相關，而且還帶有一定的隱蔽性，已經成為當前我國國民經濟運行中的一個最大的隱患。近幾年，我國政府不斷地從多方面來進行一系列的改革，試圖把這個國民經濟要害部門的致命風險有效的化解，以避免使我國的金融、經濟乃至整個社會遭受與1997年東南亞各個國家同樣的打擊。但是無論是銀行內部的改革還是外部的改革都沒有顯示出明顯的成效，這無疑給我們提出了新的問題。信貸風險不僅存在與國有商業銀行裡面，在股份制銀行，同樣存在著較高的信貸風險，所不同的是，國有商業銀行的信貸風險主要是由經濟轉軌所承擔的政策性因素和所有者缺位造成的，股份制商業銀行的信貸風險主要是由因缺乏避
險工具造成的市場風險和短借長貸造成的流動性風險。
二、商業銀行信貸風險的成因
……
E. 求一篇：談談你對商業銀行全面風險管理的認識的論文，3000字以上
我國的國有商業銀行的經營行為受市場的影響加重，特別是在全球經濟一體化的格局下，中國的商業銀行面臨著來自國際銀行業的沖擊，商業銀行一方面存在經營風險和大量的效率損失，一方面又缺乏進行體制改革、改變現狀的動力，整體陷入一種低效率的均衡狀態。
這一切都要求國有商業銀行必須正視問題，並且盡快解決問題。
商業銀行制度的改革是首要問題。無論是我國的國有獨資商業銀行還是新興的股份制商業銀行在制度安排上都存在著缺陷。我國國有獨資商業銀行的產權制度實質上是產權主體單一抽象的自然人產權形式，政府行使國有銀行的財產所有權，政府的職能又通過中央政府部門引導、控制和監督。這種產權模式導致銀行產權關系模糊、風險承擔主體不明、經營效率和效益低下、利潤最大化目標難以實現等不良狀況的出現。因此要解決國有銀行目前存在的困難和問題，必須對國有銀行的產權制度進行改革，實行股份制改造，促使其向真正意義上的現代商業銀行轉變。
另外，要建立有效的風險防範和管理機制，我們必須減小我國國有商業銀行風險管理水平與國際上的差距，減少認識上的偏差，首先應樹立先進的銀行風險管理觀念。風險管理的任務就是尋找業務過程的風險點，衡量業務的風險度，在克服風險的同時從風險管理中創造收益。其次，要建立全面風險管理方法，將信用風險、市場風險及各種其他風險以及包含這些風險的各種金融資產與其它資產組合，承擔這些風險的各個業務單位納入到統一的體系中，對各類風險在依據統一的標准進行測量並加總，且依據全部業務的相關性對風險進行控制和管理。再次，健全風險管理體系。要從三個層面進行調整：（1）是要適應商業銀行股權結構變化，逐步建立董事會管理下的風險管理組織架構。（2）在風險管理的執行層面，要改變行政管理模式，逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現管理過程的扁平化。（3）改變以往商業銀行內部條條框框的管理模式，實現以業務流程為中心的管理體制，並不斷摸索以戰略業務體為中心的風險管理體制。要逐步實現在業務部門設立單獨的風險管理部門，通過它在各部門之間傳遞和執行風險管理政策，從業務風險產生的源頭就進行有效控制。最後，要提高風險管理技術。可使用內部評級法和資產組合管理等先進的風險度量和管理重要技術。
F. 城市商業銀行風險管理研究 碩士論文呢
碩士是一個介於學士及博士之間的研究生學位，擁有碩士學位者通常象徵版具有對其專注、所研權究領域的基礎的獨立的思考能力。在教育方式上，分為全日制和非全日制兩種，其中全日制碩士主要通過擁有各高等院校舉辦的碩士研究生招生考試來進行招生，非全日制碩士主要是指在職研究生。在學位劃分上，主要分為學術型碩士和專業型碩士兩種。
碩士課程通常安排在學士之後，一般而言全職的碩士課程需要二年的時間，但根據國家及科系不同，有的碩士只要一年就能取得，有的則需要三至四年。招收與培養碩士研究生的單位既有擁有碩士點的高等院校，也有相關科研機構。
有的國家採取學士、碩士一貫制的學制，例如德國、奧地利，而實施英美學制的國家中，也有不少開辦一貫學制，縮短學生從高中畢業後至碩士之間的時程。有些碩士課程如MBA等，除了學士資格外，通常還會要求若干年的工作經驗。在大部分的國家，碩士是攻讀博士學位的基本門檻。