我國農村信用社的現狀

㈠ 請介紹一下農村信用社的概況

目前，農村信用社經營困難、效益低下、虧損面大。究其原因，除了金融體制等外部條件的制約之外，財務管理工作沒有規范化是一個重要的原因。如何加強農村信用社的財務管理是一個現實而迫切的問題。

一、農村信用社財務管理的現狀分析

從農村信用社財務管理的現狀來看，其正處在從傳統的財務管理向現代財務管理轉型的階段，主要表現在以下三個方面：

1．依法穩健經營，建立了科學的財務管理分析指標。農村信用社引進開發了一些現代化管理手段，通過建立「存貸款業務統計分析表」、「經營指標考核情況表」、「營業費用情況表」、「財務收支分析表」等一系列財務報表，採用科學的方法進行計算、分析、預測和決策，對信用社籌資管理和資金運用起到了有效的調節和引導作用。其中，固定資產的指令性計劃管理保證了農村信用社的固定資產保持在上級主管部門控制的指標之內，有效控制了固定資產規模不斷擴大的趨勢。引進的綜合費用率管理將費用與財務收入掛鉤，費用額較有彈性，較之不管信用社是盈是虧、財務收入是多是少的「費用定額管理」更靈活、有效。

2．以財務決策為中心的現代財務管理機制還沒有形成，財務管理仍然屬於以計劃為中心的傳統管理。目前，農村信用社財務管理主要圍繞存貸款、財務收支、利潤三個方面的計劃展開，側重於事後核算，而事前預測、事中控制很少涉及。即使涉及，也往往由於缺乏科學的方法，造成計算結果與實際誤差太大，因而不能追蹤千變萬化的實際業務發展情況，達不到動態管理的目的。而且，數量指標分析運用相對較少，主要是針對人民銀行監管辦下達的五項指標進行考核，尤其是費用支出的考核指標單一，僅有「綜合費用率」一項。雖然它比費用定額管理前進了一步，但仍不夠科學。

3．內部財務管理不嚴格，體現為有章不循、違章不糾、管理鬆懈。這主要表現在對《農村信用社財務管理實施辦法》執行不到位上。目前，比較突出的問題是對抵貸資產處理不當。近年來，隨著經營業務不斷擴大，借款人或擔保人因無力以貨幣資金償還貸款而以資產抵償貸款本息的情況大量增加，農村信用社由此取得的抵貸資產也就增多。農村信用社在取得抵貸資產時，往往賬務處理不當，使「待處理抵貸資產」科目成為農村信用社轉移不良貸款的「避風港」。《農村信用社財務管理實施辦法》第五十三條規定：「信用社取得的不能當即變現的抵貸資產，應根據其計價價值的大小，沖減貸款本金與應收利息。其中，沖減貸款本息不足的，不足部分作為呆賬或壞賬按規定進行核銷；沖減貸款本息有結余的，結余部分暫作為信用社的負債，待抵貸資產變現後再按借貸雙方事前簽定的合同或協議的有關約定，作為信用社的當期收入或退還借款人。」但在實際工作中，信用社在取得抵貸資產時，都是以本金全額計入「待處理抵貸資產」科目，而沒有把不足以抵償本金部分沖減貸款呆賬准備金、所欠利息部分沖減壞賬准備金。這樣做的結果是使抵貸資產名不符實，價值相差甚遠，使當前利潤反映不真實，增加了信用社的稅費開支，形成了信用社新的風險源。

二、農村信用社財務管理問題的成因

1．觀念滯後，未能建立起以利潤為目標的財務管理機制。時至今日，財務管理在企業管理中的中心地位還沒有確立，我國農村信用社也是如此。勤儉辦社的思想較為淡漠，鋪張浪費的現象還不同程度地存在，使本來就很困難的信用社財務狀況進一步惡化。同時，目前信用社的職工絕大多數是農行和農村信用社的「子弟兵」，受傳統觀念影響，人員只能進不能出，不論盈虧，工資比照農行執行，獎金福利攀比商業銀行，這種狀況大大降低了信用社的活力。

2．農村信用社內部財務制度不健全。農村信用社現行財務制度亟待改進與創新之處有：第一，農村信用社職工教育經費計提，管理辦法的改革與創新；第二，農村信用社業務宣傳費計提比例欠合理；第三，由於農村信用社機構數量較多，粗放經營，佔用了大量不生息資產，並且這些不生息資產大部分是信貸資金，這在一定程度上制約了農村信用社盈利水平的提高。

3．財務管理的基礎工作薄弱。會計信息是財務管理的基礎，信用社的會計信息（資產負債表、利潤表、現金流量表及附註提供的信息）披露結構的不完備，使得財務制度或多或少地存在缺陷。會萍嘍餃鮮恫壞轎唬

㈡ 我國商業銀行的現狀

您好
現狀是保守，瓶頸是壟斷。

㈢ 農村信用社現狀、問題、原因

農村信用社現狀：硬體設施滯後、人員素質偏低、服務手段跟不上、員工收入低、經營環境不利於信用社發展。
問題：
1、硬體設施：電子網路平台建設，國有極大銀行、郵政部門早已實現全國聯網，刷卡消費，信用社至今都局限於辦理傳統業務存、貸、結算。
2、人員素質：人員大部分是家屬、子弟有裙帶關系的人，造成業務素質偏低，人事關系復雜，有能耐的不一定受重視，有關系的一定是好崗位。
3、員工收入：干不幹一樣拿工資，干多干少不區別，很難調動員工的工作熱情，跟談不上創新進取啦!
4、經營環境：信用社以服務「三農」為己任，信用社處於農村前沿陣地受當地經濟狀況、信用觀念等制約。

㈣ 我國民間信用的現狀,成因及對策

規范民間信用行為
《平陽報》2002年3月16日 - 9:16

林宣嶸委員在發言中提出，規范民間信用行為要充分發揮內銀行信用主導作用。容各商業銀行要在開戶、結算、貸款方面為中小企業、民營企業提供方便，對AAA級企業，根據其平均存款以及資信情況核定一定比例的信用、擔保貸款額，在定額內可隨時貸款隨時還款；把農村信用社辦成真正的合作制，辦成農民自己的銀行；改革融資方式，引導規范民間信用行為：資金投向上引導；利率上引導；運行機制上引導；打破單一銀行融資方式，以拓展中小企業和民營企業的融資渠道，擴大民營企業的發展空間。引入市場競爭機制；要加強監督管理，保護合法權益。政府及各級職能管理部門應對民間信用給予引導和有效的管理監督，執法機關要保護債權債務者的合法權益；鼓勵建立企業信用制度：一是要引導企業建立信用管理部門。二是要建立和完善中小企業信用制度及中小企業信用擔保體系；嚴厲打擊非法金融活動。 (政協委員)

㈤ 農村信用社的發展前景如何答案要長越好

農村信用社的發展前景：盡快向商業銀行專制。
如果要成為一個真正的商業銀行必須在以下幾方面做工作：
一、股權明晰，由於它是計劃經濟下的產物，所以在產權上向來是糾纏不清的。
二、資產質量。要想成為一家商業銀行必須按照世界通行的《巴塞爾協議》來執行，例如資本充足率一項8%，全國的信用社基本都達不到。呆壞賬問題、資產負債比例管理問題等這些對於信用社來說都是很頭疼的事，如果在現有的狀況下信用社都按照《巴塞爾協議》規定來要求，全國80%信用社要倒閉。
三、人員素質問題。由於信用社一直是定位於農村，所以他們認為人員的素質並不重要，從而導致員工的現狀是不部分是關系和子弟，員工隊伍是標準的探親結婚的產物。
綜上所述，信用社作為農村金融機構的主力軍，如果按照現代商業銀行的道路來走，還是有希望的也是很前途的，但是，向現代商業銀行過渡還是一段很長的道路需要走。

1、從管理和業務發展上，農村信用社管理比較簡單落後，業務比較單一，風險比較大。總之，人才缺乏，管理落後。
2、從競爭力上看，農村信用社在大范圍內不具有優勢，但是在區域內卻具有絕對的優勢：1）大的商業銀行一般只在縣級甚至市級以上城市開辦業務；2）由於是本土銀行，更能獲得儲戶的信賴，資金來源有保證。
3、從前景來看，農村信用社會逐步向農村信用社合作社發展，逐漸走向聯合，與農村信用社的區域優勢結合，在更大范圍內發展。
因此，很多農村信用社表面看起來不怎麼樣，但是卻很有錢，員工待遇非常高。

㈥ 我國農村合作銀行的現狀是什麼

農村信用社現在近25年來經歷了農行管理，人行管理，現在是省政府管理三個階段。96年前是農行管理，是按計劃發放貸款的，農行對信用社在利率資金拆借等方面給予了優惠，在人事方面嚴格管理，地方政府管理不了信用社人事調動及新人的進入，在貸款方面進行了嚴格管理，可以說信用社的經營還是比較好的。 96年後人民銀行進行監管，人權放開了，只要人行或政府有人說話，就可以到信用社工作，就我們一個縣來說人行管理後增加了120多人，包括臨時工；人行的中層幹部到信用聯社當聯社的主任、理事長，這些人沒有農村工作經驗，放款是很隨意的，政府讓放款，就放款，發放貸款根本不要抵押和質押品，只要認識聯社和人行的人都可以貸上款，形成了很多呆帳，資金損失較重，長期不報呆帳損失，濫的很。 最近由省政府管理後，經營和人行管理的差來多，管理者還是人行的人，不懂業務，聽政府的話放貸款，發放了許多『救死扶傷貸款、安定團結貸款、形象工程貸款、下崗再就業貸款』你想這些貸款能收回多少呀。 目前信用社的員工隊伍素質低下，大部分是子弟，文化水平低，不懂現代金融專業知識，現在四大國有商業銀行的新業務不斷出新，聯行網路暢通，匯款實時到帳，銀行卡的理財業務不斷增加，網點收縮，打造精品網點；而信用社沒有自己的聯行網路，依靠人行轉匯，縣內各網點都不能通存通兌，從外地銀行匯款到信用社至少要七天的時間。 你提出的問題很多，問題也太大，我把這些現象說給你，你就一一分析吧。

㈦ 我國農村信用社省聯社改革現狀、矛盾和對策

農村信用社改革三十年有變化嗎

㈧ 安徽省農村信用社聯合社的發展概況

是我國金融體系的重要組成部分，是農村金融的主力軍和聯系廣大農民的金融紐帶。安徽省的農村信用社始建於1951年。50多年來，全省農村信用社始終堅持立足農業、面向農村、服務農民，為地方經濟發展做出了積極貢獻。截止2004年12月末，全省農村信用社系統共有獨立核算的法人機構1802個，其中：獨立核算的縣級聯社83個；員工3萬多人。實現各項收入38.08億元，比上年增長27.05%；有1644個社實現盈餘3.84億元，增加2.44億元，118個社虧損，比上年減少210個，虧損面為6.7%，虧損額8893萬元，比上年減虧9349萬元；年末不良貸款余額148.9億元，佔比29%。全年增資擴股8.63億元，股本金總額19.17億元，資本充足率1.66%，比上年提高4.72個百分點。
多年來，我省農村信用社管理體制經歷幾次變動，1996年與農業銀行脫鉤後，由人民銀行管理，2003年又劃歸銀行業監管機構管理。
2004年8月，國務院將我省列為全國21個擴大深化農村信用社改革試點省份之一。改革試點的主要內容是：一是以法人為單位，改革信用社產權制度，明晰產權關系，完善法人治理結構，區別各類情況，確定不同的產權形式；二是改革信用社管理體制，將信用社交由地方政府負責。根據國務院的統一部署，按照「明晰產權關系、強化約束機制、增強服務功能、國家適當支持、地方政府負責」的總體要求,全省農村信用社將堅持服務「三農」的宗旨，把改善農村金融服務，加大支農力度作為首要目標，改革管理體制和產權制度，轉換經營機制，規范經營管理，加強風險控制，提高資產質量，真正成為服務「三農」的社區性地方金融機構。
根據國務院《關於印發深化農村信用社改革試點方案的通知》(國發[2003]15號)和國務院辦公廳《關於進一步深化農村信用社改革試點的意見》(國辦發[2004]66號)精神，結合我省農村經濟和農村信用社實際，省政府制定了深化農村信用社改革試點實施方案，確定了我省深化農村信用社改革試點近三年的目標：一是2004年底前建立省級政府依法管理、市縣政府協助管理、農村信用社自主經營的管理體制。二是完成3個農村合作銀行和66個統一法人縣級信用聯社的組織形式改革任務。三是擴大全省農村信用社經營規模，經濟效益明顯提高。爭取到2007年，各項存款余額由2003年末的597.1億元增加到985億元；各項貸款余額由2003年末的424.2億元增加到730億元。四是農村信用社資產質量明顯改善，經營實力不斷壯大。2005—2007年不良貸款比例分別控制在25.2%、21.7%、18.5%；2004年底資本充足率計劃為2%，2005—2007年分別達到4%、6%、8%。五是改革用人機制和收入分配製度。六是完善法人治理結構，加強內控制度建設，防範管理風險、經營風險和道德風險。我省深化農村信用社改革的遠期目標：把農村信用社逐步辦成由農民、農村工商戶和各類經濟組織入股，為農民、農業和農村經濟發展服務的社區性地方金融機構，充分發揮農村金融主力軍和聯系農民的金融紐帶作用，更好地支持農村經濟結構調整，促進城鄉經濟協調發展。