導航:首頁 > 農村發展 > 農村商業銀行內控

農村商業銀行內控

發布時間:2021-02-20 13:25:38

『壹』 如何加強商業銀行的內控制度建設

一、總體規劃、抄全面推進1.建立健全內部控制制度體系.按照《商業銀行內部控制指引》的要求,在梳理現有規章制度的基礎上,以有效識別、衡量、控制風險為中心,建立覆蓋主要業務品種和重要會計業務操作環節的規章制度.這就要求銀行內部總體規劃,各部門協調統一,充分考慮科學合理性、嚴密性、明晰性和可操作性,通過整章建制,進一步梳理現有的規章制度,去除相互交叉的矛盾,以及不合理或者已經跟不上形勢發展需要的制度,增加適應業務發展的新制度、新規定,使管理制度逐步系統化、規范化、科學化.

『貳』 農村商業銀行如何加強內部管理

銀行是經營貨幣的高風險行業,特別是農村商業銀行作為地方性金融機構,資產規模小,抵禦風險能力弱,而內部控制又是控制風險的關鍵。但由於目前農村商業銀行正處於改革發展初期階段,體制轉變、業務發展任務繁重,致使內控建設相對滯後,風險隱患排查不力。因此,這就迫切需要建立一套責權分明、相互制約、運作有序的內控機制,使之適應當前農村商業銀行經營、發展的新形勢的需要。
一、當前農村商業銀行內控制度建設存在的問題
內控制度不健全,有待於進一步補充。一是缺乏有效的監督檢查內控制度落實情況的組織機構、崗位職責、工作考核、獎懲辦法,責任追究等制度措施。二是各項業務風險評價,貸款風險預警系統,內部控制的監督檢查評價機制不健全。三是缺乏應對火災、搶劫等安全保衛緊急情況的應急措施和預案。四是還未完全制定客戶信用等級評估制度,中間業務管理制度,貼現業務管理制度等,使這些業務操作方面無章可循。五是有些操作規程、實施細則已經過時,或不具體,可操作性不強等。
監督檢查力度不夠,稽核審計未充分發揮作用。各級合作金融機構不同程度存在發揮稽核審計作用不夠的問題。比如:常規性檢查中沒有發現因稽核檢查修改完善的內控制度、糾改措施和獎懲紀錄;部分機構沒有設立專門的內控監督體系,不能對內控制度的貫徹落實進行有效的組織、督導、檢查、監督和評價。對風險的管理缺乏分析、研究和預警預報。
內部員工違法違紀案件尚未有效遏制。農商行經營規模小,形成了其既相對獨立、相對分散又缺乏監督制約機制的經營體系,成為制度上的最大漏洞。錄用員工時把關不嚴,忽視對員工政治素質、道德品質和上崗前的各種表現的考察,使得聘用的一些員工帶「病」上崗,也為出現職務犯罪行為埋下禍根。
二、完善內控、防範風險應採取的措施
進一步完善法人治理結構。一是要規范管理組織,強化各自職能的正確發揮,真正形成股東代表大會、董事會、監事會和行長之間權責分明、相互制衡、相互協調的法人治理結構;二是健全議事規則和決策程序,防止權力的濫用和決策失誤;三是充分發揮監事會職能,建立常規審計、專項審計和離任審計制度,建立信息披露制度、經營管理層建立經營情況報告制度和董事會、監事會、股東代表大會相互制約監督辦法。
要進一步完善內控機制。將內部崗位進行職責細分,不同崗位職責分配要合理、科學,體現相互制約的目標,要明確每個員工的崗位責任,使每個員工在其崗、明其責,這樣每一崗位必須對內控措施的落實承擔責任,重點是會計、信貸控制體系的完善和嚴密,進而建立全面的崗位責任體系。
進一步開展增資擴股工作,規范股本金,拓寬入股面,積極吸收法人股和投資股,改善股權結構,力爭在多元股權結構基礎上保持相對穩定的股本金規模,達到增強資金實力、明晰產權結構、建立約束機制的目的。
加大內部稽核檢查力度。要認真排查案件風險點,及時堵塞制度和管理漏洞,並對操作層、管理層和領導層分別提出要求,各施其責,嚴防操作風險、道德風險,力求建立案件防範長效機制。
加強員工思想教育管理。要從提高全員的政治素質與業務素質入手,開展經常性的思想政治教育和職業理想、職業紀律、職業技能教育,使員工樹立愛崗敬業、文明守紀、奉獻崗位的觀念,激發員工學習新知識、新業務、新技能的自覺性。

『叄』 銀行內控的三道防線是什麼

銀行內控三道防線是指預防性風險管理、存款保險制度、緊急救援制度,是商業銀行為防範內部風險設置的內部制衡與監督機制。

目前,對商業銀行如何設置「三道防線」,已無明確的監管要求。但是,經營管理中各項活動對既定目標的偏離和偏差無時不有、無處不在,不但可能形成風險、造成損失,還可能釀成刑事案件,甚至導致商業銀行破產。

我國《商業銀行內部控制指引》規定,商業銀行內部控制應遵循以下基本原則:

一、全面性。

銀行的內部控制不是只針對某一方面進行的,而應當滲透到商業銀行的各項業務過程和各個操作環節,覆蓋所有的部門、崗位和人員。不能留有死角和空白,要做到無所不控。

二、審慎性。

內部控制應當以防範風險、審慎經營為出發點,商業銀行的經營管理,尤其是設立新的機構或開辦新的業務,都應當體現「內控優先」的要求。

三、有效性。

內部控制應當具有高度的權威性,真正落到實處,任何人不得擁有不受內部控制約束的權力;內部控制存在的問題應當得到及時反饋和糾正。

四、獨立性。

內部控制的檢查、評價部門應當獨立於內部控制的建立和執行部門,並有直接向董事會和高級管理層報告的渠道。

(3)農村商業銀行內控擴展閱讀:

商業銀行內部控制的目標是:

一、保證國家法律法規、金融監管規章和商業銀行內部規章制度的貫徹執行;

二、保證自身發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現;

三、保證風險管理體系的有效性;

四、保證業務記錄、財務信息及其他管理信息的及時、完整和真實。

參考資料來源:網路-銀行內控

『肆』 中國農業銀行內部控制基本規定

中國農業銀行關於印發《中國農業銀行關於進一步加強和完善內部控制的決定》的通知
農銀發[1998]12號
1998-1-19
各省、自治區、直轄市分行,各直屬分行,各直屬院校:

為了認真貫徹落實全國金融工作會議精神,防範和化解金融風險,總行根據中國人民銀行《加強金融機構內部控制的指導原則》和《關於進一步完善和加強金融機構內部控制建設的若干意見》的有關要求,結合中國農業銀行的實際,擬定了《中國農業銀行關於進一步加強和完善內部控制的決定》,經全國分行行長會議討論通過,現印發給你們,請認真貫徹落實。

附:

中國農業銀行關於進一步加強和完善內部控制的決定

為了認真貫徹落實全國金融工作會議精神,防範和化解金融風險,有效遏制大案要案,確保中國農業銀行改革與發展的順利進行,現就進一步加強和完善內部控制決定如下:

一、強化法人授權管理

中國農業銀行內部法人授權管理,是總行一級法人對全行實施系統管理和控制的基本前提。各級行特別是各級行領導幹部,必須牢固樹立一級法人觀念,自覺維護中國農業銀行整體利益和形象,嚴格在授權范圍內依法合規地進行經營管理活動。要不斷完善法人授權管理辦法,授權內容要進一步細化和量化,對融資業務、債券買賣、中介代理、外匯交易、票據結算等方面也要授權。要提高法人授權管理的透明度,加強對授權工作的檢查和監督。上級行要把對下屬機構行使授權許可權的情況作為稽核和檢查內容,發現越權行為,一律從嚴處理。

二、完善組織控制

一是組織規模要適度。按照經濟區劃和效益原則,控制分支機構的總量,調整分支機構的結構和布局。

二是實行部門制約。按照決策系統、執行系統、監督系統相互協調、相互制約的原則,科學地設置各級行內部職能機構。

三是實行崗位制約,科學地設置各職能部門內部的工作崗位。對那些相容或相同的職能、崗位進行歸並;對那些不相容或不相同的職能、崗位實行分離;對重要業務崗位,必須實行崗位輪換、強制休假和現場稽核等制度。

四是實行程序制約。各級行要有明確成文的決策程序和議事規則,議事要有書面記錄。每項業務操作要依次在各崗位之間傳遞,不允許逆程序或省略程序運作。

五是實行許可權制約。對各級機構、各職能部門、各操作崗位,都要明確權責,制定製約措施。要建立完善的崗位責任制和規范的崗位管理措施。崗位責任制要體現出同責同罰,不論哪個部門、哪個環節、哪個層次、哪個崗位,只要在內部控制中負有相同的責任,就應承擔相同的處罰。

三、完善制度控制

要在近兩年對中國農業銀行基本制度進行清理和修訂的基礎上,按照「缺什麼,補什麼」的原則,進一步完善和補充中國農業銀行的內部控制制度新設立分支機構和新業務品種開辦之前,要先建章立制。要維護內部控制制度的嚴肅性,制度一旦制定就要堅決執行,不能以任何理由拒不執行或另搞一套,如執行中確實有困難,可以向有關部門反映,但不能隨意更改制度。內部控制制度的綜合管理,由稽核部門負責。各職能部門的內控制度要報稽核部門備案,稽核部門有權對各職能部門制定的內控制度提出質疑有權建議其補充和修改。

四、完善綜合控制

要研究制定對全行系統進行綜合控制的具體辦法和措施,以增強整體控制能力,防止系統失控。要進行經營管理的綜合考評,考評指標的設置要突出信貸資金的安全性、流動性、效益性,考評辦法要包括激勵和約束機制,並用綜合考核辦法統一和代替各部門的考核辦法,上級行要依據綜合考評結果對下級行進行資源配置。要抓緊建立重要業務風險評價制度,對每筆貸款、拆借、投資、外匯交易等業務活動所涉及的交易對象、部門、行業、地區和國家,在開展業務之前,都應當先測定風險指標,業務發生後對風險狀況要進行跟蹤監測。各級行管理層要能夠及時清楚地掌握自己所面臨的風險狀況,並適時調整政策,採取相應措施,規避或控制可能出現的風險損失。綜合控制由資產負債管理委員會負責組織實施,稽核監督部門負責評價和監督綜合控制的有效性。

五、加強業務部門的自律管理

一要加強業務操作層的自律管理。業務操作層必須不折不扣地按基本制度和業務操作規程行事,不允許逆程序運作或省略程序運作,不允許任何人獨立地完成一項業務活動的全過程而不受到監控。對違規操作上級行有權部門要依據《中國農業銀行工作人員違反規章制度處理的暫行規定》及有關業務的違規處理辦法嚴肅查處。

二要加強業務管理層的自律管理。業務管理層要完善業務管理制度和操作規程,同時要加強對所管業務的指導、檢查和監督,上級行要把業務部門自律管理是否到位作為考核的重要內容。支行的業務部門要設置監督檢查崗,配備監督檢查員。凡業務操作層出現違規經營、弄虛作假、大案要案,在追究當事人責任的同時,要視情節追究業務部門的連帶責任。業務部門要進一步加強監督檢查工作:

首先,監督檢查工作要有量的要求。支行對所屬機構執行規章制度和操作程序的情況,每季度至少要檢查一次;二級分行對支行業務部門每半年至少要檢查一次;一級分行對二級分行每年至少要檢查一次;總行對一級分行每年要組織抽查或行際間互查,兩年對所有一級分行至少檢查一次。

其次,監督檢查工作要實行責任制,檢查要有書面記錄,並建立檢查檔案。因沒有按規定要求進行檢查或檢查走過場的,發生違規問題,要視情節追究有關領導和檢查人員的責任。

再次,要授予檢查人員一定的許可權,檢查中發現的違規問題,檢查人員有權要求限期整改,事後有權追蹤整改情況,有權提出對違規人員的處理建議。

六、加強稽核工作

一是按照實現稽核工作獨立性、超脫性、權威性的要求,繼續深化稽核體制改革。1997年稽體制改革沒有到位的分行,要在上半年全部到位。要正確理解和貫徹執行雙重負責制,處理好派駐稽核室與駐地行的關系。要建立一級分行總稽核對總行一級法人的述職制度。各行要認真解決好體改後稽核人員的編制、幹部管理和福利待遇等實際問題。

二是強化對業務部門自律管理到位情況的再監督。要監督業務操作崗位落實基本制度和崗位制約制度的情況,監督業務部門履行監督檢查職責情況,監督各業務部門之間相互制約制度的落實情況。

三是切實抓好重點單位和重點項目的專項稽核工作。突出對重點單位、重要業務、要害部位、關鍵人員以及薄弱環節的稽核,稽核面要達到100%,對稽核中發現的失控點,尤其是著急控制點失控的,要組織專項稽核,跟蹤追索,清除隱患。要盡快開展電腦稽核,確保計算機業務處理系統中潛在的風險能夠被及時發現和有效控制。

四是要建立稽核工作質量考核和責任事故處罰制度要建立稽核工作質量考核體系,作為評價和檢查稽核工作的依據。同時,要嚴格稽核工作人員責任事故處罰制度,對不認真履行職責,該查沒查的、走過場的、作虛假稽核評語的,要嚴肅追究稽核人員的責任。

七、加強紀檢監察工作

一要繼續認真貫徹黨中央、中央紀委及總行關於廉潔自律、反腐倡廉、制止奢侈浪費的各項規定。要以貫徹中央制止奢侈浪費八條規定為重點,結合落實總行十條規定,推動黨風廉政建設;繼續抓好中央各項廉政規定的落實,促進領導幹部廉潔自律;不斷提高民主生活會質量,增強各級行領導班子的凝聚力和戰鬥力。各級行紀檢組要按照黨章的規定和中紀委、監察部及總行的有關規定,加強對同級黨組和行政領導班子的監督,對違反黨紀國法和金融規章制度以及超越授權范圍的行為,必須及時向上級黨組和紀檢組報告。

二要狠抓案件的防範和查處工作,真正落實大案報告制度、隔級核批制度和行長負責制,努力降低大案要案發案率;規范案件上報制度,對有案不報,報而不查,查而不處的,要按照有關規定追究責任;進一步加大執紀力度,嚴肅處理違法違紀人員和有關責任人員。

三要強化監督檢查,認真開展執法星空要加強對各級行管理人員履行職責情況進行監督檢查,強化各級領導幹部的職責意識;要抓好廉潔規定的貫徹執行情況的監督檢查,確保全面落實;要對落實總行有關規章制度的情況加大監督檢查力度,切實解決有章不循等問題。

八、加強安全保衛工作

首先,要堅持綜合治理,全面推行安全目標管理責任制。堅持「誰主管,誰負責」的原以層簽訂安全防範責任書,把安全防範案件責任目標量化分解到各個單位、各個業務部門和崗位,把安全目標管理貫穿於業務經營的每個環節。

其次,要貫徹「預防為主」的方針,以預防詐騙、搶劫案件為重點,以營業、守庫、押送款為主要環節,定期對一線人員進行防騙識假教育和防範暴力犯罪演練,提高職工的防範意識和防範技能。要加強專職保衛隊伍建設,加強槍支管理,加強安全防範設施建設,提高物防、技防水平。

第三,要加強安全檢查,包括綜合檢查和專項檢查。安全檢查以支行的日常檢查為主,每月不少於一次,檢查面50%以上。檢查要有記錄,發現問題要發「隱患整改通知書」,限期整改,並做出相應處罰。

第四,要嚴格案件管理。要按照《中國農業銀行刑事案件和重大治安災害事故報告制度》的規定,對有案不報,報而不查,查而不糾的,嚴肅追究責任。對違反規章制度造成隱患、漏洞以及發生案件、事故的有關單位領導和責任人,必須嚴格執行有關處理規定。

九、加強對分支機構負責人的監督

對分支機構負責人要明確任期和任期責任,在任職期內,不僅要對本單位的經營管理負全責,還要對本單位依法合規經營、業務報表真實完整負全責。對分支機構負責人要建立責任稽核制度,稽核意見要進人事檔案,並作為幹部任務或調配的重要依據。分支機構負責人離任前,稽核部門要對其全面稽核,發現有嚴重問題的,在問題表之前不得調離。基層營業機構負責人要嚴格按照總行頒發的《基層營業機構負責人辦事規則》行事。

十、嚴格責任追究制度

各級行要嚴格執行總行制定的《中國農業銀行工作人員違反規章制度處理的暫行規定》以及有關業務的違規處理辦法,以政紀處分為主,經濟處罰為輔,堅持從嚴執紀,違規必究,不但要追究當事人的責任,而且要追究有關領導的連帶責任,不搞下不為例。對違規違紀行為,即使沒有造成損失,也必須視情節進行處理,決不能姑息遷就。要建立永久責任制度,每個員工對自己的工作負永久性責任,無論問題何時暴露,原當事人走到哪裡,都要按規定嚴肅追究原當事人的責任。

十一、開展內部控制綜合評級工作

總行稽核監督委員會負責全行內部控制的綜合評級工作。要根據中國人民銀行《加強金融機構內部控制的指導原則》要求,結合中國農業銀行的實際,制定出全行內部控制綜合評級的實施辦法。各級行每年要進行一次內部控制綜合評級,通過內部控制綜合評級,要發現內控建設中的問題,對內控制度不健全的,要責成有關部門建章立制;對內控制度執行不力,達不到規定要求的,要責令其限期改正;對違規違紀的,要按有關規定嚴肅處理。要把內部控制綜合評級與等級行管理結合起來,並與獎懲掛鉤。

十二、加強內控建設的組織領導,努力實現三年奮斗目標

要堅持在黨組(委)統一領導下,業務部門衙後監督部門通力協作,上下齊抓共管。各級行領導要高度重視內控工作,把防範金融風險和大案要案工作真正擺上各級行的重要議事日程,堅持內控優先、標本兼治、預防為主的方針,以抓基礎、抓基層、抓薄弱環節為重點,不斷完善內控建設。力爭用三年時間,使全行整章建製成效顯著,行風行紀明顯改善,資產質量逐年提高,新發案件逐年下降,初步實現全行內部控制制度化、程序化、規范化、系統化,形成鐵賬本、鐵算盤和鐵規章的「三鐵」局面。

閱讀全文

與農村商業銀行內控相關的資料

熱點內容
中天高科國際貿易 瀏覽:896
都勻經濟開發區2018 瀏覽:391
輝縣農村信用社招聘 瀏覽:187
鶴壁市靈山文化產業園 瀏覽:753
國際金融和國際金融研究 瀏覽:91
烏魯木齊有農村信用社 瀏覽:897
重慶農村商業銀行ipo保薦機構 瀏覽:628
昆明市十一五中葯材種植產業發展規劃 瀏覽:748
博瑞盛和苑經濟適用房 瀏覽:708
即墨箱包貿易公司 瀏覽:720
江蘇市人均gdp排名2015 瀏覽:279
市場用經濟學一覽 瀏覽:826
中山2017年第一季度gdp 瀏覽:59
中國金融證券有限公司怎麼樣 瀏覽:814
國內金融機構的現狀 瀏覽:255
西方經濟學自考論述題 瀏覽:772
汽車行業產業鏈發展史 瀏覽:488
創新文化產業發展理念 瀏覽:822
國際貿易開題報告英文參考文獻 瀏覽:757
如何理解管理經濟學 瀏覽:22