Ⅰ 稅收與經濟的關系
一、經濟形勢與稅種稅目制定當前國家有必要採用調整稅種稅目的方法作用
於經濟，其一是當前經濟發展的要求，其二是中國社會發展之要求。
現在人們普遍認為經濟形勢是客觀好，微觀不好；財政好，企業不好；中央好，地方不好；城市好，農村不好。這些「不好」的問題，集中體現在失業，生計危機，收入預期不穩；企業經營艱難，負擔過重；一些地方的財政仍吃緊，甚至連工資發放都有困難；農村居民收入增長緩慢，對農業經濟過於失望。其於以上問題，稅收可有所作為：一是加大費改稅的力度，改變「一稅輕，二費重，
三費四費無底洞」的局面。開征社會保障稅、環境保護稅等，相應的收費取銷。尤其開征社會保障稅有著積極的意義。二是開征財產稅和遺產稅。在落實個人財產實名制之後，如果家庭財產去除債務後家庭成員人均財產達到一定數額後要征個人財產稅，起征點可適宜高定一些，高起征點高稅率。遺產稅可比財產稅起征點低些。三是調整部分稅目稅率。大大降低農業稅和農林特產稅，促進民間投資農業開發，對經營規模農業的大投資，實行減免稅政策，加速農業的發展。適時調整消費稅，優化消費環境。
二、地域性、階段性稅收差異對經濟的影響我國的區域性經濟發展和各地財政收入的差異，使得財政政策在實際執行中違規採用稅收傾斜，使地域性差異加大。
在稅收的階段性問題上，我國應適時調整政策，使用稅收的職能，調整和維持社會必要的公平，維護社會的穩定，起到發展經濟的作用。
三、稅收的不公平性對經濟的作用稅收不公平性是實際存在的，所以我們講稅收就要努力做到公平。公平性問題表現在三個方面：1.稅收對整個社會的公平。由於這個原因，我們設立稅制，確定稅種稅目開征、停徵都有「公平」在起作用。
2.個人所得稅如果能夠調節全社會的分配關系，除能解決社會公平關系，還能提高國民的消費能力，提高消費增長對經濟增長的貢獻率，在過剩經濟時期無疑能促進經濟大發展。
3.我們國家的發展和強國政策決定了必然是「效率優先」，但沒有足夠的能力達到最大的「社會性公平」。「社會性公平」只能以逐步建立的社會保障制度體系來解決。
四、稅收執法存在的問題對經濟發展的負面影響1.富裕地區不自覺的放鬆「征管力度」、豐富的稅源，帶來足夠的地方財政收入，使得他們有能力「兼顧公平」，有能力「放稅（水）養余（魚）」，但是這是一種地方性的「保護」，沒有實現國家稅制的制定與執法上的「一致性」。
2.各個領域的法規執行欠缺和納稅人的素質方面的問題。先說「會計法」不嚴格執行、違法違規的操作等等。再講社會信用制度的缺損的問題。三角債，理還亂，納稅人利用三角債的存在現象隱埋收入逃避納稅。
3.地方保護主義與周邊地區的矛盾。地方經濟的發展增加了稅源，對增加財政收入有很大貢獻，因此各地方都做優先發展的文章。為吸引外圍地區的投資，在稅收「優惠」方面下功夫，以達到稅收優惠之實。實行如此的招商引資，為發展本地區經濟，直接損害周邊地區的經濟發展，破壞了經濟秩序，也直接造成國家稅款嚴重流失。
4.征管手段及國民納稅意識和素質問題。由於征管手段及國民納稅意識和素質存在的問題，使法律意義上的稅收公平被打破，稅收對經濟的作用也失靈，破壞了經濟的競爭發展環境，損害經濟的發展。
Ⅱ 稅收與經濟增長的關系這篇論文該咋樣寫
【作者】 馬青華； 呂書強； 任曉晴；
【Author】 Ma Qing-hua;Lü Shu-qiang;RenXiao-qing;College of Art& Science of Beijing Union University;
【機構】內 北京聯合大學應用文理容學院；
【摘要】 經濟增長決定稅收,稅收對經濟增長有反作用。內生經濟增長理論的相關研究,揭示了不同的稅收對經濟增長的長期效應有明顯的差異。根據我國的樣本數據,對我國經濟發展與稅收結構的關系進行實證分析。
【關鍵詞】 稅收結構； 經濟增長； 結構特點；
【基金】北京市屬高等學校高層次人才引進與培養計劃項目(IDHT201304089)
Ⅲ 稅收對經濟增長的作用
世界銀行經濟學家馬斯頓在80年代通過選擇具有可比性的20個國家的經驗數據,研究了稅收對經濟增長率的影響,得到了反映稅收與經濟增長之間關系的基本結論:低稅通過激勵生產要素總供給的增加,從而提高了經濟總產出;低稅也通過提供財政激勵,提高了資源利用的效率。20世紀90年代以來,中國經濟以年均9%以上的速度高速增長,稅收體系為公共投資提供有力的資金保障,成為實現經濟高速穩定增長的有效財政工具之一。因此深入研究我國稅收對經濟增長的影響和作用機制具有非常重要的意義。本文應用供給學派分析思路,建立了一個探索稅收與經濟增長關系的理論體系,並據此對稅收影響經濟增長的途徑和績效進行解釋。 稅收對個人和企業的經濟行為具有深遠的影響,稅收由於減少了經濟主體的可支配收入,改變了市場的相對價格,從而影響了經濟人的決策行為、資本積累和勞動供給,最終影響經濟增長。本文從經濟增長的供給面出發,分析了稅收對經濟增長所需的要素供給的影響,藉助博弈概念分析由於政府和經濟當事人目的和利益的不一致導致稅收政策失靈。通過考察中國實際經濟運行中的稅收作用和建立稅收功能評價的熵模型,證明了稅收作為財政政策的重要組成部分在我國經濟增長中的重要作用;最後運用計量經濟學的分析工具對中國經濟增長的要素供給與有效稅率進行多元回歸,探討了在收入效應和替代效應共同作用下稅收對我國資本和勞動要素供給的具體影響,在此基礎上建立稅收和經濟增長各變數間的VAR模型探討了中國稅收與經濟增長之間的長期平穩關系,並通過方差分解出稅收對各增長變數結構沖擊的重要性。結合實證分析對中國稅收與經濟增長互動過程中的各種事實作出相應解釋。鑒於長期中稅收對經濟增長的消極性,短期內對經濟穩定運行的調控功能,將長期減稅與短期相機性增稅有機結合,有效發揮一國稅收政策存在的必要性。希望以上的回答對你有幫助
Ⅳ 科學認識稅收增長和GDP增長的關系
GDP增長速度與稅收增長速度不存在直接的、量的對應關系，兩者不能簡單地比較，影響稅收的因素是多方面的，應作具體分析。
一、GDP的增速與各稅種對應稅基的增速並不存在直接的、量的對應關系
經濟增長是稅收增長的基礎，但影響稅收增長的最主要因素是各稅種對應稅基的增長。由於GDP與各稅種的稅基增長速度不一致，GDP的增長並非在任何條件下都與稅收增長呈正相關關系。具體來講，以銷售額或銷售量為稅基的稅種與GDP一般呈明顯的正相關關系，如增值稅、營業稅、消費稅、城建稅、資源稅。當經濟處於上升期時，GDP增長較快，這些稅種的稅基一般較快增長；當經濟處於下行期時，GDP增速減緩，這些稅種的稅基的增速一般也會減緩。另外，一些稅種與GDP有一定的相關關系，但相關度比較小，如企業所得稅，其稅基是企業的利潤，與經濟發展的質量密切相關，但其增速與GDP增速的關聯度很小；還有一些稅種與GDP沒有明顯的相關關系，如財產稅、行為稅等稅種，與財產的存量和行為發生的數量等密切相關，與GDP沒有直接的數量對比關系。
當反映主要稅種稅基的經濟指標（如工業增加值、社會消費品零售總額，交通運輸、金融保險、郵電通訊、建築業、文化體育業、娛樂業、房地產業等的營業收入，煙、酒、汽車、成品油等大宗消費品的銷售量（額），企業利潤，進出口額，證券交易額等）的增長速度高於GDP增長速度時，稅收的增長速度就會高於GDP的增長速度。反之，稅收的增長速度就會低於GDP的增長速度。
一般而言，在經濟恢復增長或快速增長時期，反映稅基的經濟指標會快於GDP的增長。相應地，稅收的增長速度也會高於GDP的增長速度。如1999年~2007年，國家為應對亞洲金融危機而採取的調控措施逐步發揮作用，經濟出現恢復性增長且增速逐年加快。這一時期，主要稅種稅基的增長速度高於GDP的增長速度，從而稅收增長速度也高於當期的GDP增長速度。
當經濟增長放緩時，反映稅基的經濟指標的增長速度會低於GDP的增長速度，從而使稅收的增長速度低於GDP的增長速度。如1994年~1996年，國家為防止經濟過熱而採取的宏觀調控措施的效果逐步顯現，經濟增速逐步回落。這一時期，主要稅種稅基的增長速度低於GDP的增長速度，從而稅收的增長速度也低於當期的GDP增長速度。
從2008年下半年開始，國民經濟出現減速運行態勢。相應地，稅收增長速度開始大幅度回落。10月份，稅收開始出現10年來罕見的負增長。2009年及今後一兩年，我國經濟發展將面臨許多挑戰。從保持平穩、協調、可持續發展的角度考慮，我們初步判斷，與2005年~2007年的經濟增長相比，今後一兩年，國民經濟仍將處於相對低速的運行態勢。主要稅種的稅基，如工業增加值，社會商品零售總額，煙、酒、汽車、成品油等消費品的銷售量（額），金融保險業、房地產業、建築業等的營業收入、企業利潤，進口額和證券交易額等的增速，都會低於同期GDP增速。國家為保增長而採取的減稅政策也將直接影響稅收增長，從而會使2009年起2年到3年的稅收增長和1994年~1996年一樣，低於GDP增長。
二、GDP的增長結構與稅收的來源結構並不直接對應
GDP由*9、二、三產業增加值構成，GDP增長速度是*9、二、三產業的平均增長速度，而作為我國稅收主體稅種的流轉稅主要來源於第二和第三產業，來源於*9產業的稅收比重較小。GDP增長結構和稅收來源結構的差異造成了稅收的增長與GDP的增長並不直接對應。近年來，隨著經濟結構的調整和工業化進程的加快，第二、三產業增加值增長一般快於GDP的增長，從而造成稅收的增長快於
GDP的增長。在工業增長速度下滑時，部分年度第二產業的增速會低於GDP增速，從而造成稅收增長低於GDP增長。
三、反映經濟總量的GDP增長與經濟質量的變化並不同步
GDP的增長反映的是經濟總量和規模的擴大，這種擴大既可以是粗放式低質量型的，也可以是集約式高質量型的。在經濟總量維持穩定的情況下，當經濟質量和企業效益整體提高時，與經濟質量密切相關的所得稅收入增速會超過GDP增速。反之，當經濟質量和企業效益整體下滑時，所得稅收入增長幅度會低於GDP增長幅度，甚至可能會下降。
四、GDP與稅收核算方法存在較大差異
按照支出法（投資、消費、凈出口）核算的GDP，在對凈出口的核算方法上和稅收的核算方法存在較大差異。在支出法中計入GDP的是凈出口額（出口額減去進口額），出口額在核算GDP時是增項，進口額在核算GDP時是減項。在稅收統計中，進口額提供的進口稅收（關稅和進口環節稅）對總收入是增項，出口帶來的出口退稅對總收入卻是減項。在經濟繁榮時期，國際大宗商品價格大幅上漲，一方面使得進口稅收增加，另一方面國家在此情況下為緩解外貿順差而實施的降低出口退稅的調控措施，將使出口退稅減少，從而使進出口環節稅收增長進一步高於GDP增速。當前世界主要經濟體經濟衰退跡象日益明顯，國際大宗商品價格回落，造成進口稅收下降，而國家為穩定出口而採取的提高出口退稅率的措施，會造成稅收的大規模減收，一降一升，使進出口環節稅收增速低於GDP增速。
五、稅收政策調整會對稅收產生直接影響
稅收政策的調整、稅種的開征、停徵等，直接導致稅率和稅基的變化，會對稅收產生直接影響，但這種變化與GDP的增減是沒有關系的。
六、稅收征管水平的變化對稅收產生直接影響
稅收征管能力的增強和征管水平的提高，可以在其他因素不變的前提下增加稅收，從而提高稅收的增長速度。但這種變化與GDP的增減變化同樣沒有任何關系。
此外，還有一些影響稅收的因素與GDP並不相關。比如，國民收入的分配格局的調整會影響企業和居民收入水平，從而對所得稅產生影響，而這種變化與GDP沒有關系；部分累進或累退制稅種以及稅收與GDP的統計口徑差異也會造成稅收與GDP增長速度的不一致。
綜上所述，稅收增長速度是諸多因素共同作用的結果，稅收增長與GDP增長並不存在直接的、量的對應關系。在經濟發展的不同階段，稅收的增長速度可能高於GDP的增長速度，也可能低於GDP的增長速度。由於人類經濟活動的復雜性、變動性以及政府宏觀政策的靈活性，稅收與GDP增長不同步是必然的，稅收與GDP同步增長則是人們的主觀臆想。
Ⅳ 經濟發展與稅收之間存在哪些關系
經濟發展，是指經濟穩定、協調增長。表現為既定區域內的經濟增長、結構優化、運行穩定、環境宜人。經濟增長是指經濟總量，如生產總值GDP的規模擴張狀態，是經濟發展的核心和綜合反映；結構優化是指各次產業間及各種產品或服務門類間，適宜產生最大效益的協調狀況，以及適宜於廣域范圍的協調、領先狀況和區域社會經濟結構適合生產力發展要求的狀況，是實現經濟發展有效性的基礎；
運行穩定是指社會、經濟各組成要素的交互作用機制的效用正常，社會再生產各環節的有效銜接，它是實現經濟發展的重要保證；
環境宜人是指被人們不斷改造的生態、自然環境，對人們生存、發展慾望的滿足感，它表現為社會經濟的可持續性發展，是經濟發展的引導條件和目的。
稅收是政府憑借政治權力，參與國民收入分配的一種方式，它內在於經濟運行過程中。處理稅收與經濟發展的關系，就是要求政府有效駕馭稅收機制以促進經濟發展。一方面應有效制定和落實稅收政策與稅收法律，以稅收政策、法律為導向，以有利於經濟協調、穩定增長為出發點，以社會經濟穩定、人民生活富裕、環境宜人為目標，抉擇實現有效發展的思路和具體方案；另一方面應充分運用現行稅制，尤其是通過對稅制的設計來調控經濟運行，促進稅源和財政收入的可持續增長，維護好居民的合法權益。
Ⅵ 聯系實際評論稅收與經濟增長的關系_拉弗曲線，在線等，謝謝各位啦！
東財11春學期微觀經濟學網上求職二，多項選擇題(共10題，共40分。)邊際技術替代率(AB)/>CAB.平等的兩個元素的無差異曲線的斜率等於D.兩種商品的邊際效用之比的邊際產品的比例的收益曲線的斜率E.滿分是等於兩個要素:42的價格的比率。企業實現利潤最大化的手段(ABC)A.企業的損失降到最低B.使總收入和總成本之間的差異C.確定的水平輸出D.邊際收益和邊際成本等於邊際收益等於邊際產品的輸出電平的變化率變化率E.邊際收益大於邊際成本出來:4/>3。下列哪項是非法的壟斷行為(ABCD)價格歧視B.行公約C.交叉的股票D.鏈板:44。以下哪一個問題是微觀經濟學(ABCD)A.利潤最大化的市場類型B.彈性C.D.E.失業者BR/>時間:45。AC曲線的斜率是正的，(ABDE)A.邊際成本曲線的斜率必須為正數B.MC必須大於ACC.MCACD.STC必須小於增率增加了E.的AVC曲線趨於上升出:42。消除外部性的微觀經濟政策(BCD)A.政府生產公共物品B.稅收和補貼政策C.合並相關企業D.產權清晰>E.政府推出的市場7。學習的效用最大化問題，有兩種類型的消費者行為理論，他們是基數效用(AC)A.B.邊際效用遞減C.序數效用論BR/>D.消費者均衡條件E.以上時間:48。假設完全競爭的行業內企業在當前生產的邊際成本，平均成本和平均收入水平等於1美元，這家企業(AE)A.當然只有正常利潤B.肯定沒有獲得最大的利潤C.不能確定是否獲得最大的利潤D.肯定會獲得最低利潤E.以利潤最大化:49。邊際成本是1個單位元素的增加，增加的成本(BC)B.增加一個單位生產總成本的A.改變了C.增加1單位可變成本生產，改變D.增加，改變了E.邊際產品的倒數1單位的固定生產成本:410。正確的定價政策，價格監管的缺陷(BD)AB支持價格C.提高稅收增加的金額D.限制價格?以上是正確的時間:4在線作業答案:收音機:ACBDCDDBCCADDBC選擇題:
Ⅶ 經濟發展水平和稅收的關系是怎樣的
1、經濟發展水平決定稅收規模（總量）和結構。經濟規模（總量）決定稅收規模（總版額），一個地權方經濟發展很快，稅收也應該是迅速增長的。經濟結構決定稅收結構，一個地方服務業比較發達，地方財力也會增加。如果是製造業發達，中央財力會增加。
2、稅收反作用於經濟。通過稅收經濟杠桿比如限制什麼產（行）業、鼓勵什麼產（行）業，什麼產（行）業就會迅速發展或抑制，從而引導經濟發展。
Ⅷ 稅收與經濟發展什麼關系財政學論述題
這個，主要有三層關系：
一是稅收收入規模主要取決於當地的經濟發展狀況回。即稅收多少，取答決於經濟總量，還取決於經濟質量。經濟增長能促進稅收增加。但由於行業稅負不均衡，加上地方產業結構不同，即便GDP總量相同，稅收規模也不會一致。比如，農業是弱質產業，稅收貢獻度較低，如果一個地方的農業在產業結構中所佔比重較高，則其稅收收入總量將受到一定影響。所以，經濟發展方式的變化對稅收收入變動影響較大，相比粗放型與外向型經濟發展方式，內涵式經濟增長與內外均衡協調增長將帶來更多的稅收收入。
二是合理稅收對經濟增長有促進關系。實施合理性稅收政策，從即期效果看，應有助於擴大企業投資意願，提高居民現實消費能力；長期看，要有利於促進經濟結構調整和產業結構優化。此外，稅收是國民經濟的「寒暑表」，能夠真實反映出國民經濟增長狀況。
三是關注稅收和經濟增長關系，不僅要從稅收籌集資源的角度分析，還要從稅收使用層面來分析，即優化財稅支出結構。只有支出結構合理了，才能發揮好稅收的取之於民、用之於民、造福於民的作用，才能更好地助力經濟增長。
Ⅸ 如何促進稅收與GDP增長最好是能將稅收與GDP聯系起來的。萬分感謝！
經濟發展水平抄決定GDP的量，而稅收屬於襲財政的范圍。
財政收入受兩大因素影響。一是經濟發展水平，二是分配政策。
所以歸根結底，大力發展生產力，促進經濟發展水平的增長。再加以合理的分配政策，促進財政收入的穩步增長，有保證企業的可持續發展，同時還要保障居民生活水平不斷提高。才能促進稅收於GDP的增長。