貿易公司有進項和銷項稅

1. 增值稅進項稅額和銷項稅額有什麼區別

增值稅進項稅額和銷項稅額的區別有：

第一：定義不同：

增值稅進項稅額：指納稅人購進貨物或接受應稅勞務所支付或負擔的增值稅額。

增值稅銷項稅額：指納稅人銷售貨物或者提供應稅勞務，按照銷售額和規定稅率計算並向購買方收取的增值稅額。

第二：計算不同：

增值稅進項稅額= 買價（進貨價）*扣除率

銷項稅額=銷售額*稅率或銷項稅額=組成計稅價格* 稅率

第三：徵收環節不同：

增值稅進項稅額：徵收環節為購進貨物，或接受應稅勞務時。

增值稅銷項稅額：徵收環節為銷售貨物或提供勞務時。

第四：納稅人不同：

增值稅進項稅額：購進貨物的納稅人。

增值稅銷項稅額：購買貨物的納稅人。

增值稅進項稅額和銷項稅額的聯系：應納稅額=銷項稅額—進項稅額，進項稅額可以抵扣銷項稅額，進項稅越多，可以抵扣的稅款就越多，需要繳納的稅就越少。

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增值稅稅率相關規定：

第一，納稅人銷售貨物、勞務、有形動產租賃服務或者進口貨物稅率為17%。

第二，納稅人銷售交通運輸、郵政、基礎電信、建築、不動產租賃服務，銷售不動產，轉讓土地使用權，銷售或者進口下列貨物，稅率為11%。

第三，納稅人銷售服務、無形資產稅率為6%。

第四，納稅人出口貨物，稅率為零；但是，國務院另有規定的除外。

第五，境內單位和個人跨境銷售國務院規定范圍內的服務、無形資產，稅率為零。稅率的調整，由國務院決定。

第六，納稅人兼營不同稅率的項目，應當分別核算不同稅率項目的銷售額；未分別核算銷售額的，從高適用稅率。

第七，2018年5月1日起納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用17%和11%稅率的，稅率分別調整為16%、10%。 納稅人購進農產品，原適用11%扣除率的，扣除率調整為10%。納稅人購進用於生產銷售或委託加工16%稅率貨物的農產品，按照12%的扣除率計算進項稅額。

2. 企業進項和銷項發票信息能看出什麼

可以看出該企業從事的行業，產品性質，兩者對比可以估算出企業的增值額等。

企業的進項發票可以看出企業的成本費用情況，而銷項發票可以看出一個企業的收入情況，這兩方面在整體的行業中是有一定的匹配度的，少計收入或者多計費用都是不合理的。

銷項發票可以看出該公司的產品走向，客戶群體等銷售信息，進項發票貨物名稱與銷項發票對比可以分析出該企業生產加工，還是貿易為主；

如果是貿易為主那麼進銷發票金額差部分可以簡單推斷營業利潤，如果是生產行業那麼其中費用類佔比比重是看不出來的只能簡單推算出該企業的產品毛利。

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納稅人購進貨物或者接受應稅勞務，所支付或者負擔的增值稅額為進項稅額。

抵扣途徑

（1）從銷售方取得的增值稅專用發票上註明的增值稅額；

（2）從海關取得的完稅憑證上註明的增值稅額；

（3）購進農產品，除取得增值稅專用發票或者海關進口增值稅專用繳款書外，按照農產品收購發票或者銷售發票上註明的農產品買價和13%的扣除率計算的進項稅額。進項稅額計算公式： 進項稅額=買價×扣除率

（4）購進或者銷售貨物以及在生產經營過程中支付運輸費用的，按照運輸費用結算單據上註明的運輸費用金額和7%的扣除率計算的進項稅額。進項稅額計算公式： 進項稅額=運輸費用金額×扣除率

3. 貿易公司一般納稅人的進項是材料發票銷項是成品出售,如何做財務賬

這銷肆種是不符合邏輯的。貿易公司是進來什麼賣什麼，如果是進來材料，銷運枯售出去是成旁斗洞品，那就不是貿易，是生產加工了。

4. 貿易公司沒有進項專用發票，但要開出銷項專用發票可以嗎如何交稅

解答如下：

1、可以開出銷項專用發票；

2、如果你沒有進項稅，那麼你所開的銷專項發票上的屬銷項稅額就是你應該交的增值稅。月末你通過去大廳（或網上）就可以直接申報、繳納。

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賬務處理方法如下：

1.企業在國內采購的貨物，按照專用發票上註明的增值稅額，借記「應交稅金——應交增值稅(進項稅額)」科目，購入貨物發生的退貨，作相反的會計分錄。

2.企業接受投資轉入的貨物，按照專用發票上註明的增值稅額，借記「應交稅金——應交增值稅(進項稅額)」科目；按照確認的投資貨物價值(已扣增值稅，下同)，借記「原材料」等科目；按照增值稅額與貨物價值的合計數，貸記「實收資本」等科目

3.企業接受應稅勞務，按照專用發票上註明的增值稅額，借記「應交稅金——應交增值稅(進項稅額)」科目；按專用發票上記載的應計入加工、修理修配等貨物成本的金額，借記等科目。

4.企業進口貨物，按照海關提供的完稅憑證上註明的增值稅額，借記「應交稅金——應交增值稅(進項稅額)」科目；按照進口貨物應計入采購成本的金額。

銷項稅—網路

5. 企業進項和銷項發票信息能看出什麼

通過進項發票和銷項發票，可以看出該企業從事的行業，產品性質，兩者對比可以估算內出企業的增值額等。

進項容稅額是指當期購進貨物或應稅勞務繳納的增值稅稅額。在企業計算時，銷項稅額扣減進項稅額後的數字，才是應繳納的增值稅。因此進項稅額的大小直接關繫到納稅額的多少。一般在財務報表計算過程中採用以下的公式進行計算：

進項稅額=(外購原料、燃料、動力)*稅率，進項稅額是已經支付的錢，在編制會計分錄的時候記在借方。

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准予抵扣：

根據稅法規定，准予從銷項稅額當中抵扣的進項稅額限於下列增值稅扣稅憑證上註明的增值稅稅款和按規定的扣除率計算的進項稅額：

1、納稅人購進貨物或應稅勞務，從銷貨方取得增值稅專用發票抵扣聯上註明的增值稅稅款。

2、納稅人購進免稅農產品所支付給農業生產者或小規模納稅人的價款，取得經稅務機關批准使用的收購憑證上註明的價款按10%抵扣進項稅額。

3、購進中國糧食購銷企業的免稅糧食，可以按取得的普通發票金額按10%抵扣進項稅額。

6. 進項稅和銷項稅的區別，它們之間如何抵扣

進項稅和銷項稅的區別就是銷項稅是應交增值稅明細科目下的專欄。應交稅金科目下設置應交增值稅,未交增值稅兩個明細科目。而應交增值稅明細科目下設置了進項稅額和銷項稅額。

增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額徵收的一個稅種。

進項稅額是已經支付的錢，是企業買東西時記在采購總價中的增值稅款，在編制會計賬戶的時候記在借方。

增值稅抵扣：應交的稅費=銷項稅-進項稅。

每個月企業拿所有的銷項稅額減去進項稅，如果是正數就要向稅務局交稅，如果是零或者負數就不用交了。

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根據稅法規定，准予從銷項稅額當中抵扣的進項稅額限於下列增值稅扣稅憑證上註明的增值稅稅款和按規定的扣除率計算的進項稅額：

1、納稅人購進貨物或應稅勞務，從銷貨方取得增值稅專用發票抵扣聯上註明的增值稅稅款。

2、納稅人購進免稅農產品所支付給農業生產者或小規模納稅人的價款，取得經稅務機關批准使用的收購憑證上註明的價款按10%抵扣進項稅額。

3、購進中國糧食購銷企業的免稅糧食，可以按取得的普通發票金額按10%抵扣進項稅額。

4、納稅人外購貨物和銷售貨物所支付的運費(不包括裝卸費、保險費等其他雜費)，按運費結算單據（普通發票）所列運費和基金金額按7%抵扣進項稅額。

7. 商貿企業的進項和銷項如何抵扣，如何報稅

1、只有一抄般納稅人才涉及到進項稅的抵扣問題，前提是你的購入能夠取得增值稅專用發票的，這時進項稅才准予抵扣銷項稅額，可以參考「應交稅金」的明細賬，那裡的貸方余額就是你應該交納的稅款數，借方余額就是你的期末留抵數，，然後就是填寫增值稅5張報表，拿卡，發票領購簿，金稅卡資料，發票匯總表，明細表去稅務局抄稅，打稅票，再去銀行交稅。
2、如果是小規模企業，自己計算，填寫小規模增值稅報表，將收入換算成不含稅價，乘以4％得出稅額，填在表裡，去稅務局打稅票，去銀行交稅。