貿易公司出口退稅計算方法

1. 外貿出口退稅計算公式

外貿出口退稅額=不含稅進項金額乘以退稅率，網頁鏈接，此平台可以申報出口退稅

2. 出口退稅該怎麼計算

出口退稅額=（增值稅發票金額）/（1+增值稅率）*出口退稅率。

如果你的企業只有出口業務，出口退稅就是出口商品的出口收入×出口商品的退稅率，如果你的企業既有出口業務又有內銷業務，你單證收齊的當月有應交增值稅，當月單證收齊的出口銷售收入×出口商品退稅率計算出的出口退稅就是出口遞減內銷，

稅務不用退稅，單證收齊的當月有留抵稅額，留抵稅額大於當月單證收齊的出口銷售收入×出口商品退稅率計算出的出口退稅額，

當月的退稅就是當月單證收齊的出口銷售收入×出口商品退稅率計算出的出口退稅額，如果留抵稅額小於當月單證收齊的出口銷售收入×出口商品退稅率計算出的出口退稅額，當月的退稅就是留抵稅額，余額是出口遞減內銷。

(2)貿易公司出口退稅計算方法擴展閱讀：

（1）必須是增值稅、消費稅徵收范圍內的貨物。增值稅、消費稅的徵收范圍，包括除直接向農業生產者收購的免稅農產品以外的所有增值稅應稅貨物，以及煙、酒、化妝品等11類列舉徵收消費稅的消費品。

之所以必須具備這一條件，是因為出口貨物退（免）稅只能對已經徵收過增值稅、消費稅的貨物退還或免徵其已納稅額和應納稅額。未徵收增值稅、消費稅的貨物（包括國家規定免稅的貨物）不能退稅，以充分體現"未征不退"的原則。

（2）必須是報關離境出口的貨物。所謂出口，即輸出關口，它包括自營出口和委託代理出口兩種形式。區別貨物是否報關離境出口，是確定貨物是否屬於退（免）稅范圍的主要標准之一。

凡在國內銷售、不報關離境的貨物，除另有規定者外，不論出口企業是以外匯還是以人民幣結算，也不論出口企業在財務上如何處理，均不得視為出口貨物予以退稅。

對在境內銷售收取外匯的貨物，如賓館、飯店等收取外匯的貨物等等，因其不符合離境出口條件，均不能給予退（免）稅。

3. 生產企業出口退稅的計算方法

當期應納稅額

當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項稅額－（當期進項稅額－當期免抵退稅不得免徵和抵扣稅額）

免抵退稅額的計算

免抵退稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率－免抵退稅額抵減額

免抵退稅額抵減額=免稅購進原材料價格×出口貨物退稅率

免稅購進原材料包括國內購進免稅原材料和進料加工免稅進口料件，其中進料加工免稅進口料件的價格為組成計稅價格。

進料加工免稅進口料件的組成計稅價格=貨物到岸價格+海關實征關稅+海關實征消費稅

當期應退稅額和當期免抵稅額的計算

1、當期期末留抵稅額≤當期免抵退稅額時，當期應退稅額=當期期末留抵稅額

當期免抵稅額=當期免抵退稅額－當期應退稅額

2、當期期末留抵稅額>當期免抵退稅額時，當期應退稅額=當期免抵退稅額

當期免抵稅額=0

「當期期末留抵稅額」為當期《增值稅納稅申報表》的「期末留抵稅額」。

免抵退稅不得免徵和抵扣稅額的計算

免抵退稅不得免徵和抵扣稅額=當期出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×（出口貨物征稅稅率－出口貨物退稅率）－免抵退稅不得免徵和抵扣稅額抵減額

免抵退稅不得免徵和抵扣稅額抵減額=免稅購進原材料價格×（出口貨物征稅稅率－出口貨物退稅率）。

新發生出口業務的生產企業自發生首筆出口業務之日起12個月內的出口業務，不計算當期應退稅額，當期免抵稅額等於當期免抵退稅額；未抵頂完的進項稅額，結轉下期繼續抵扣，從第13個月開始按免抵退稅計算公式計算當期應退稅額。

(3)貿易公司出口退稅計算方法擴展閱讀：

（1）貨物出口並確認收入實現時，根據出口銷售額（FOB價）做如下會計處理：

借：應收賬款（或銀行存款等）

貸：主營業務收入（或其他業務收入等）

（2）根據《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》中計算出的「免抵退稅不予免徵和抵扣稅額」做如下會計處理：

借：主營業務成本（或其他業務成本等）

貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）

（3）月末根據《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》中計算出的「應退稅額」做如下會計處理：

借：其他應收款-出口退稅

貸：應交稅費-應交增值稅（出口退稅）

（4）月末根據《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》中計算出的「免抵稅額」做如下會計處理：

借：應交稅費-應交增值稅（出口抵減內銷產品應納稅額）

貸：應交稅費-應交增值稅（出口退稅）

（5）收到退稅款時的會計處理

借：銀行存款

貸：其他應收款--出口退稅

4. 貿易公司出口退稅計算方法

貿易公司退稅計算方法是免退稅，退稅額=采購成本金額乘以退稅率，網頁鏈接在這個平台可以申報出口退稅

5. 外貿企業出口退稅如何計算

例如采購商品100萬，銷售價格110萬。均不含增值稅，不考慮其他因素。

如果在國內銷售，收取的價款是110*1.17=128.7萬。

出口時，你只能取得110萬價款。
免的是增值稅銷項稅額。即不用繳納110*0.17=18.7萬 增值稅銷項稅額。

退得是增值稅進項稅額。你采購商品支付117萬，其中退給你的是17萬進項稅中的部分。

退給你100*5%=5萬進項稅。剩餘的進項稅需要轉出。計入成本。實際上你的成本是112萬。

還有不懂追問

6. 出口退稅怎麼算: 出口退稅計算公式

1.先計算當期應納稅額

當期應納稅額=當期內銷貨物銷項稅額-(當期進項稅額-當期免抵退不得免徵和抵扣稅額)-上期留抵稅額＝0(假設無內銷)-(5800/1.17*17%-6000*(17%-9%))-0（假設為零）=-(843-480)=-363

其中:

當期免抵退不得免徵和抵扣稅額=出口貨物離岸價*外匯人民幣牌價*(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)-免抵退不得免徵和抵扣稅額抵減額=6000*(17%-9%)=480

2.出口貨物"免、抵、退"稅額=出口貨物離岸價*外匯人民幣牌價*出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額=6000*9%=540

3.當第1.項計算結果為正數時,不退稅;

當第1.項計算結果為負數時,要將第1.2.項計算結果的絕對值進行比較,小者為當期應退稅額.|-363|<540故。就單純該單而言，你的退稅為363.

你的利潤＝收入－成本＝（6000＋363）－5800＝563.

(6)貿易公司出口退稅計算方法擴展閱讀：

出口退稅主要實行兩種辦法：

1.對外貿企業出口貨物實行免稅和退稅的辦法，即對出口貨物銷售環節免徵增值稅，對出口貨物在前各個生產流通環節已繳納增值稅予以退稅；

2.對生產企業自營或委託出口的貨物實行免、抵、退稅辦法，對出口貨物本道環節免徵增值稅，對出口貨物所采購的原材料、包裝物等所含的增值稅允許抵減其內銷貨物的應繳稅款，對未抵減完的部分再予以退稅。

出口退稅的稅款實行計劃管理。財政部每年在中央財政預算中安排出口退稅計劃，同國家稅務總局分配下達給各省(區、市)執行。不允許超計劃退稅，當年的計劃不得結轉下年使用。

出口企業的出口退稅全部實行計算機電子化管理。通過計算機申報、審核、審批，從2003年起啟用了「口岸電子執法系統」出口退稅子系統。對企業申報退稅的報關單、外匯核銷單等出口退稅憑證，實現了與簽發單證的政府機關信息對審的辦法，確保了申報單據的真實性和准確性。

條件：

（1）必須是增值稅、消費稅徵收范圍內的貨物。增值稅、消費稅的徵收范圍，包括除直接向農業生產者收購的免稅農產品以外的所有增值稅應稅貨物，以及煙、酒、化妝品等11類列舉徵收消費稅的消費品。

之所以必須具備這一條件，是因為出口貨物退（免）稅只能對已經徵收過增值稅、消費稅的貨物退還或免徵其已納稅額和應納稅額。未徵收增值稅、消費稅的貨物（包括國家規定免稅的貨物）不能退稅，以充分體現"未征不退"的原則。

（2）必須是報關離境出口的貨物。所謂出口，即輸出關口，它包括自營出口和委託代理出口兩種形式。區別貨物是否報關離境出口，是確定貨物是否屬於退（免）稅范圍的主要標准之一。凡在國內銷售、不報關離境的貨物。

除另有規定者外，不論出口企業是以外匯還是以人民幣結算，也不論出口企業在財務上如何處理，均不得視為出口貨物予以退稅。