服務貿易公司有哪些稅

㈠ 服務貿易對外支出應納所得稅率是多少

25%。代繳代扣要看對方，而你們給它的價格包含所得稅。如果對方在中國有辦事處，也可能是20%優惠稅率。

㈡ 服務貿易等項目支付到境外公司代扣代繳稅金問題有哪些

這些問題你最抄好跟稅襲務局提前溝通好。

㈢ 一般納稅人稅率是多少

17%。不管開增值稅專用發票，還是開增值稅普通發票，增值稅稅率都是17%。

一般納稅人，只要取得收入無論開具的是普通發票、增值稅發票還是不開具發票，都按不含增值稅收入（不含增值稅收入=含增值稅收入/[1+17%或13%]）依增值稅稅率（17%、13%）計算銷項稅額，在減去進項稅額就是應納增值稅稅額。

小規模納稅人按不含增值稅收入（不含增值稅收入=含增值稅收入/6%或4%）依6%（工業、加工和修理修配行為）或4%（商業）的徵收率計算增值稅應納稅額。

(3)服務貿易公司有哪些稅擴展閱讀

根據財政部財政部和國家稅務總局《關於應稅服務適用增值稅零稅率和免稅政策的通知》（財稅[2011]131號），總結並加以解釋如下：

（一）提供有形動產租賃服務，稅率為17%。

註：本條是對提供有形動產租賃服務適用增值稅稅率的規定。

①有形動產租賃，包括有形動產融資租賃和有形動產經營性租賃。

②遠洋運輸的光租業務和航空運輸的干租業務屬於有形動產經營性租賃，適用稅率為增值稅基本稅率17%。

（二）提供交通運輸業服務，稅率為11%。

註：本條是對交通運輸業服務的適用增值稅稅率的規定。
對遠洋運輸企業從事程租、期租業務，以及航空運輸企業從事濕租業務取得的收入，按照交通運輸業服務征稅，適用稅率為11%。

（三）提供現代服務業服務（有形動產租賃服務除外），稅率為6%。

註：本條是對提供部分現代服務業服務（有形動產租賃服務除外）適用增值稅稅率的規定。適用6%稅率的部分現代服務業服務包括：研發和技術服務、信息技術服務、文化創意服務、物流輔助服務、鑒證咨詢服務。

（四）財政部和國家稅務總局規定的應稅服務，稅率為零。

註：本條是對應稅服務零稅率的規定。

①對應稅服務適用零稅率，意味著應稅服務能夠以不含稅的價格進入國際市場，從而提高了本市出口服務企業的國際競爭力，為現代服務業的深入發展和走向世界創造了條件。對於調整完善我國出口貿易結構，特別是促進服務貿易出口具有重要意義。

②對於適用零稅率的應稅服務的具體范圍，包括試點地區的單位和個人提供的國際運輸服務、向境外單位提供的研發服務和設計服務適用增值稅零稅率。
其中：國際運輸服務是指：

a、在境內載運旅客或者貨物出境。

b、在境外載運旅客或者貨物入境。

c、在境外載運旅客或者貨物。

同時，向境外單位提供的設計服務，不包括對境內不動產提供的設計服務。

㈣ 國際貨運代理公司向境外支付運費是否需要做服務貿易備案是否需要繳增值稅

國際貨運代理公司向境外支付運費不需要做服務貿易備案，也不需要繳增值稅，相反，這部分費用還可以在你的公司作為進項稅發票，沖減增值稅交稅基數。向境外支付運費，可以列入運行成本，沖減貨代費收入。

㈤ 貿易公司稅收優惠政策有哪些規定

貿易公司稅收優惠政策有哪些規定?《關於在服務貿易創新發展試點地區推廣技術先進型服務企業所得稅優惠政策的通知》財稅〔2016〕122號文件對貿易公司稅收優惠作出了規定。

國家多部委聯合發布《關於在服務貿易創新發展試點地區推廣技術先進型服務企業所得稅優惠政策的通知》，明確4個大類的8種類型服務貿易企業可享有企業所得稅優惠政策。

技術先進型服務業務領域范圍(服務貿易類)

(一)計算機和信息服務

1.信息系統集成服務 系統集成咨詢服務;系統集成工程服務;提供硬體設備現場組裝、軟體安裝與調試及相關運營維護支撐服務;系統運營維護服務，包括系統運行檢測監控、故障定位與排除、性能管理、優化升級等。

2.數據服務 數據存儲管理服務，提供數據規劃、評估、審計、咨詢、清洗、整理、應用服務，數據增值服務，提供其他未分類數據處理服務。

(二)研究開發和技術服務

3.研究和實驗開發服務 物理學、化學、生物學、基因學、工程學、醫學、農業科學、環境科學、人類地理科學、經濟學和人文科學等領域的研究和實驗開發服務。

4.工業設計服務 對產品的材料、結構、機理、形狀、顏色和表面處理的設計與選擇;對產品進行的綜合設計服務，即產品外觀的設計、機械結構和電路設計等服務。

5.知識產權跨境許可與轉讓 以專利、版權、商標等為載體的技術貿易。知識產權跨境許可是指授權境外機構有償使用專利、版權和商標等;知識產權跨境轉讓是指將專利、版權和商標等知識產權售賣給境外機構。

(三)文化技術服務

6.文化產品數字製作

及相關服務 採用數字技術對舞台劇目、音樂、美術、文物、非物質文化遺產、文獻資源等文化內容以及各種出版物進行數字化轉化和開發，為各種顯示終端提供內容，以及採用數字技術傳播、經營文化產品等相關服務。

7.文化產品的對外翻譯、

配音及製作服務 將本國文化產品翻譯或配音成其他國家語言，將其他國家文化產品翻譯或配音成本國語言以及與其相關的製作服務。

(四)中醫葯醫療服務

8.中醫葯醫療保健及

相關服務 與中醫葯相關的遠程醫療保健、教育培訓、文化交流等服務。

㈥ 對外付匯去稅務局備案，每筆超過5萬美金的都去備案還是把合同金額備案，以後就不用每次去了

1、有如下兩種情況：

（1）如果企業同時一次支付幾個小合同，單筆合同金額不超過5萬美金，但是合計超過，是需要備案的。如果合同之間有關聯，簽訂的主體是同一個，加總超過5萬美金，需要備案。

（2）如果合同之間沒有任何聯系，單個合同不超過5萬美金，不需要備案。

您企業可以根據自己實際情況具體判斷。

2、服務貿易等項目對外支付稅務備案流程：

中華人民共和國境內機構和個人向境外單筆支付等值5萬美元以上 （不含等值5萬美元）特定外匯資金的，向稅務機關提交相應表格和資料，稅務機關予以備案。

國稅業務。 縣級業務。

報送資料

（1）《服務貿易等項目對外支付稅務備案表》3 份。

（2）加蓋公章的合同（協議）或相關交易憑證復印件（外文文本應同時附送中文譯本，同一筆合同需要多次對外支付的，只在首次對外支付時提供） 。

㈦ 對外支付什麼項目需扣稅

關於辦理服務貿易等項目對外支付稅務證明過程中涉及的
扣繳城建稅和教育費附加相關問題的解讀
尊敬的納稅人：
根據《國務院關於統一內外資企業和個人城市維護建設稅和教育費附加制度的通知》（國發[2010]35號）和《財政部 國家稅務總局關於對外資企業徵收城市維護建設稅和教育費附加有關問題的通知》（財稅[2010]103號）相關規定，從2010年12月1日起，對外商投資企業、外國企業及外籍個人（以下簡稱外資企業）發生納稅義務的增值稅、消費稅、營業稅，開始徵收城市維護建設稅和教育費附加。為幫助您充分理解政策規定，防範涉稅風險，現就您在辦理服務貿易等項目對外支付稅務證明（以下簡稱「售付匯證明」）過程中涉及的扣繳外國企業及外籍個人城建稅和教育費附加的相關政策解讀如下。
一、基本規定
從2010年12月1日起，凡在我局申請辦理售付匯證明業務的扣繳義務人，在代扣代繳外國企業及外籍個人營業稅的同時應扣繳其城建稅、教育費附加。
按規定可以免於辦理售付匯證明的扣繳義務人可不申請開具售付匯證明，但仍應按相關政策規定，在對外付匯時履行扣繳營業稅、城建稅、教育費附加的義務。

二、時間規定
該項政策的執行時間2010年12月1日指的是納稅義務發生時間，非申報時間。因城建稅、教育費附加的納稅義務發生時間與營業稅一致，所以扣繳義務人應按照營業稅暫行條例及其實施細則中關於納稅義務發生時間的相關規定（條例第十二條、實施細則第二十四、二十五條）加以判斷。凡按上述規定判斷納稅義務發生時間為2010年12月1日（含）後的均應按相關規定履行扣繳義務。
三、計稅依據
城建稅、教育費附加的計稅依據為實際繳納的營業稅稅額。
四、稅（費）率問題
城建稅、教育費附加的稅率規定如下：
1、城建稅的稅率按扣繳義務人所在地不同分別為：所在地在市區的，稅率為7%；所在地在縣城、建制鎮的，稅率為5%；所在地不在市區、縣城或鎮的，稅率為1%。
縣政府設在城市市區，其在市區辦的企業，按市區的規定稅率計算納稅。
納稅人所在地為工礦區的，依照規定，應根據行政區劃分別按照7％、5％、1％的稅率繳納城市維護建設稅。
2、教育費附加的費率為3%。
五、減免稅規定
城建稅、教育費附加與營業稅同減同免。對由於減免營業稅而發生的退稅，同時退還已納的城市維護建設稅和教育費附加。
以上解讀僅供參考，具體政策仍應按《國務院關於統一內外資企業和個人城市維護建設稅和教育費附加制度的通知》（國發[2010]35號）和《財政部 國家稅務總局關於對外資企業徵收城市維護建設稅和教育費附加有關問題的通知》（財稅[2010]103號）相關規定執行。

㈧ 對外付匯去稅務局備案，每筆超過5萬美金的都去備案還是把合同金額備案後就不用每次都去了

一、有如下兩種情況：

（1）如果企業同時一次支付幾個小合同，單筆合同金額不超過5萬美金，但是合計超過，是需要備案的。如果合同之間有關聯，簽訂的主體是同一個，加總超過5萬美金，需要備案。

（2）如果合同之間沒有任何聯系，單個合同不超過5萬美金，不需要備案。

企業可以根據自己實際情況具體判斷。

中華人民共和國境內機構和個人向境外單筆支付等值5萬美元以上 （不含等值5萬美元）特定外匯資金的，向稅務機關提交相應表格和資料，稅務機關予以備案。

二、《公告》規定，境內機構和個人向境外單筆支付等值5萬美元以上(不含等值5萬美元，下同)的下列外匯資金，除特殊情形外，均應向所在地主管國稅機關進行稅務備案，主管稅務機關僅為地稅機關的，應向所在地同級國稅機關備案：

(一)境外機構或個人從境內獲得的包括運輸、旅遊、通信、建築安裝及勞務承包、保險服務、金融服務、計算機和信息服務、專有權利使用和特許、體育文化和娛樂服務、其他商業服務、政府服務等服務貿易收入;

(二)境外個人在境內的工作報酬，境外機構或個人從境內獲得的股息、紅利、利潤、直接債務利息、擔保費以及非資本轉移的捐贈、賠償、稅收、偶然性所得等收益和經常轉移收入;

(三)境外機構或個人從境內獲得的融資租賃租金、不動產的轉讓收入、股權轉讓所得以及外國投資者其他合法所得。

(8)服務貿易公司有哪些稅擴展閱讀：

《外匯管理條例》

第十六條境外機構、境外個人在境內直接投資，經有關主管部門批准後，應當到外匯管理機關辦理登記。

境外機構、境外個人在境內從事有價證券，或者衍生產品發行、交易，應當遵守國家關於市場准入的規定，並按照國務院外匯管理部門的規定辦理登記。

第十七條境內機構、境內個人向境外直接投資，或者從事境外有價證券、衍生產品發行、交易，應當按照國務院外匯管理部門的規定辦理登記。國家規定需要事先經有關主管部門批准或者備案的，應當在外匯登記前辦理批准或者備案手續。

第十八條國家對外債實行規模管理。借用外債應當按照國家有關規定辦理，並到外匯管理機關辦理外債登記。

國務院外匯管理部門，負責全國的外債統計與監測，並定期公布外債情況。

第十九條提供對外擔保，應當向外匯管理機關提出申請，由外匯管理機關，根據申請人的資產負債等情況作出批准，或者不批準的決定；

國家規定其經營范圍，需要經有關主管部門批準的，應當在向外匯管理機關，提出申請前辦理批准手續。申請人簽訂對外擔保合同後，應當到外匯管理機關辦理對外擔保登記。

經國務院批准為使用外國政府，或者國際金融組織貸款進行轉貸提供對外擔保的，不適用前款規定。

第二十條銀行業金融機構在經批準的經營范圍內，可以直接向境外提供商業貸款。其他境內機構向境外提供商業貸款，應當向外匯管理機關提出申請，外匯管理機關根據申請人的資產負債等情況作出批准，或者不批準的決定；

國家規定其經營范圍，必須經有關主管部門批準的，應當在向外匯管理機關提出申請前，辦理批准手續。

向境外提供商業貸款，應當按照國務院外匯管理部門的規定辦理登記。

第二十一條資本項目外匯收入保留或者賣給經營結匯、售匯業務的金融機構，應當經外匯管理機關批准，但國家規定無需批準的除外。

㈨ 服務貿易代征什麼稅

需要看你們幾方之間的服務合同和分包合同才能提意見．初步判斷：你們公司要交營業稅；香港公司要交預提所得稅．

㈩ 服務貿易進口專有技術可免增值稅嗎

您好
這個需要看您的情況了，根據財政部、家稅務總局《關於貫徹落實內<共央務院關於加強技術創新容發展高科技實現產業化決定>關稅收問題通知》(財稅字〔1999〕273號文件)規定單位(包括外商投資企業、外商投資設立研究發、外企業外籍)事技術轉讓、技術發業務與相關技術咨詢、技術服務業務取收入免徵營業稅