批發零售貿易公司稅務籌劃

㈠ 小型貿易公司如何做賬合理避稅的問題

1、企業所得稅在國稅交，按季申報，稅率應納稅所得額在3萬元以下18%、3-10萬27%、10萬以上33%（不包括定額、定率徵收方式）
2、家庭消費不宜進營業費用，辦公電話可進費用、手機費可按一定比例進費用，各地規定可能不一樣。廣告費也是按一定比例的。
3、房租是一項大費用，但一定要發票才能入帳，這樣算所得稅合算些，那些裝修用品(塗料,木板,油漆...)發票,傢具家電發票不可以作為公司的裝修費掛長期攤銷。
4、車子可在注冊前經評估作為注冊資本入帳計提折舊、油費、修理費可憑發票入費用。 否則車子不好用3年前的發票入帳。
5、支付給對方的傭金不管有無發票都不能入帳，但支付給正規的中介機構的中介費可憑發票入費用。
6、只要是公司的員工都可每月支付1600元的稅前工資進費用。
總之，要合理避稅，不要偷稅。就是用足現有的所得稅稅前扣除辦法，年度申報所得稅時4月30日以前自行調整會計與稅法規定不一致的項目，避免補稅罰款，這樣也能為企業節省費用。

㈡ 貿易公司有哪些合法避稅的途徑

公司種類繁多，但無論何種類型，都必須依法征稅。這是相關的國家法律嚴格規定。
貿易公司合理避稅基本方法一是減少貿易公司的利潤。當公司納稅時，相關的稅收支出與他們自己的利潤直接相關。一般而言，公司的利潤越高，稅收支出就越多。因此，如果一個貿易公司想要實現合理的避稅，就需要通過正確的方法來降低自身公司的利潤，然後實現合理的避稅。這種避稅方法更適合貿易公司，但必須在法律允許的范圍內運作。不允許隨意減少利潤，有必要減少利潤。
貿易公司合理避稅基本方法二是你可以去離岸公司注冊一家貿易公司。離岸公司的稅率通常較低。許多貿易公司可以直接向離岸公司注冊。在這種情況下，貿易公司可以享受低價格。稅率，所以避稅效果會更好。因此，如果您想實現合理的貿易公司避稅，您可以直接將貿易公司注冊到離岸公司。但是，在注冊時，您應該找到一家更好的離岸公司。在這種情況下，相關的避稅效果會更好。
貿易公司合理避稅基本方法三是直接去享受國家相關的稅收優惠政策在直接避稅的時候，貿易公司也可以享受相關的稅收優惠。該州還對貿易公司提供稅收優惠。因此，貿易公司可以避免徵稅並享受稅收優惠政策。相關的避稅效果也很好，可以在一定程度上促進貿易公司的合理發展。這些基本方法可以在一定程度上促進貿易公司的合理性，並通過貿易公司實現合理的避稅。小編建議貿易公司應該使用這些方法來避稅，必須看到自己企業的需求，選擇最適合自己企業的避稅方法。在這種情況下，貿易公司的相關避稅效果會更好。

㈢ 作為一個典型的商貿企業，稅收籌劃方面能有哪些作為或者在稅務管理中能有些什麼小技巧

稅收籌劃：在符合國家法律及稅收法規的前提下，按照稅收政策法規的導向，事前選內擇稅收容利益最大化的納稅方案處理自己的生產、經營和投資、理財活動的一種企業籌劃行為。
其實說透就是：合理避稅的種種行為。
你所述的一個典型的商貿企業，在稅收籌劃能有那些作為。
這主要看，你企業的財務現狀及管理能力等。
個人建議應尋找專業的會計師事務所、稅務師事務所進行具體的籌劃工作。
能達到什麼樣的水平及傭金，靠雙方商談。
對於有什麼小技巧，這還真不好答，這是一個較為復雜的體系。
是不好解釋的。
仁者見仁，智者見智吧。

㈣ 小型商貿企業如何合理避稅（企業所得稅）

1、一些營業外收入、其他業務收入我們可以不計入這些科目，計入應收款項，掛在往來賬中!應收款項我們要計提減值准備，可以適當的多計提一些，增加資產減值損失，減少利潤。

2、營業收入分為主營業務收入、其他業務收入，一般納稅人收入按照開的增值稅票據入賬，減少稅率就只有享受稅收優惠了，一般納稅人一般是17%；但是低檔稅率13%，按照簡易辦法征稅率3%、4%、5%，只要靠攏相關規定范圍，成功享受優惠也是一種合理避稅的方式。

3、一般企業所得稅的稅率是25%，但是小型微利企業不同，現在出了政策優惠，小型微利企業年應納稅所得額未達10萬的，減半徵收所得稅，並享受10%的優惠。

(4)批發零售貿易公司稅務籌劃擴展閱讀

第二十六條 企業的下列收入為免稅收入：

（一）國債利息收入；

（二）符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益；

（三）在中國境內設立機構、場所的非居民企業從居民企業取得與該機構、場所有實際聯系的股息、紅利等權益性投資收益；

（四）符合條件的非營利組織的收入。

第二十七條 企業的下列所得，可以免徵、減征企業所得稅：

（一）從事農、林、牧、漁業項目的所得；

（二）從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經營的所得；

（三）從事符合條件的環境保護、節能節水項目的所得；

（四）符合條件的技術轉讓所得；

（五）本法第三條第三款規定的所得。

第二十八條 符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率徵收企業所得稅。

國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率徵收企業所得稅。

㈤ 關於貿易公司稅務方面

霸燈的回答很全面，對於樓主的追問，小弟淺見如下：
1、買家不需要發票，工廠和貿易公司同時不開發票，相當於這兩家公司同時沒有確認收入，銷售公司還好，因為沒有進項，在庫存保管帳中不計對應的存貨，在賬面上看不出來；但是工廠的原材料應該都是帶發票來的，過只有進項沒有銷項，庫存也沒有了，數額相對較大不再合理損耗范圍內，在稅務局稽查時被發現，一定被認定為未申報銷售收入，根據征管法第六十三條，一定會被認定為偷稅，所以要想不開發票，一定得處理好庫存保管帳以及進項稅額，但是建議最好別這么做，應為復式記賬想堵住漏洞是很困難的。
2、小規模納稅人和一般納稅人的稅負那個高，主要取決於公司的銷售毛利率，毛利高小規模合適，毛利低一般納稅人合適，需要根據實際情況測算。
3、讓公司利益最大化，最好別再稅收上想辦法，企業在納稅上應該秉承一個原則就行——不多繳稅。

㈥ 銷售公司如何做好稅務籌劃

每個行業不同，稅務籌劃不同，具體從事哪個行業銷售公司？

㈦ 准備成立一個給建築企業供貨的商貿公司，如何進行稅務籌劃一般納稅人還是小規模納稅更有利呢

（一）兩種納稅人身份的區分
區分一般納稅人和小規模納稅人的標准，原則上有兩個：一個是定量標准，即銷售額，看納稅人的年銷售額是否達到所規定的限額標准；另一個是定性標准，即會計核算標准，以納稅人的會計核算的健全程度為標准。
1.銷售額標准。你建築企業供貨的商貿公司，成立的年應稅銷售額在100萬元以下的，視同小規模納稅人標准納稅。需要注意的是這里的銷售額是指增值稅應稅的銷售額，即納稅人實現的用以計征增值稅的銷售額。
2.會計核算標准。達不到銷售額標準的話，則適用會計核算標准，即如果會計核算健全，能夠准確提供稅務資料的，經主管稅務機關批准，可以不視為小規模納稅人，而認定為一般納稅人。所謂會計核算健全，是指能按會計制度和稅務機關的要求准確核算銷項稅額、進項稅額和應納稅額。但會計核算標准不易操作，


（二）兩種納稅人稅負孰輕孰重
人們通常認為，小規模納稅人的稅負重於一般納稅人，但實際並非盡然。納稅人進行稅務籌劃的目的在於通過減少稅收支出，以降低現金流出量。企業為了減輕稅收負擔，在暫時無法擴大經營規模的前提下實現由小規模納稅人向一般納稅人的轉換，必須會增加會計成本。例如，增設會計賬簿，培養或聘請有能力的會計人員等。如果小規模納稅人由於稅負減輕而帶來的收益尚不足以抵扣這些成本的支出，則寧可保持小規模納稅人的身份。

到底選擇哪種納稅人對自己更為有利呢？一般而言，有以下三種方法可以進行選擇：
1.增值率籌劃法
對於你公司來說，當增值率為35.3％，兩者稅負相同；當增值率低於35.3％，小規模納稅人的稅負重於一般納稅人；當增值率高於35.3％，則一般納稅人稅負重於小規模納稅人。對於商業企業來說，具體情況與上相同。
總的來說，在增值率較低的情況下，一般納稅人比小規模納稅人較有優勢，主要原因是前者可抵扣進項稅額，而後者不能。但情況並非總是如此，隨著增值率的上升，一般納稅人的優勢越來越小。在非零售環節，一些毛利率較大的企業，如經營奢侈品或富有彈性的商品時，小規模納稅人很容易通過降價來達到盡可能高利潤，而又少納稅。在零售環節，一般納稅人的優勢地位更小，雖然一般納稅人可按17％（13％）稅率剔除銷項稅額，而小規模納稅人按4％剔除，但其不含稅收入高，當進銷差價率達到一程度時，小規模納稅人的利潤已超過了一般納稅人，達到了利潤最大化。
2.抵扣進項物資占銷售額比重判別法
當你公司可抵扣的購進項目占銷售額的比重為64.7％（或76.5％）時，兩種納稅人稅負完全相同；當企業可抵扣的購進項目占銷售額的比重大於64.7％（或76.5％）時，一般納稅人稅負輕於小規模納稅人；當企業可抵扣的購進項目占銷售額的比重小於64.7％（或76.5％）時，則一般納稅人稅負重於小規模納稅人。
3.含稅銷售額與含稅購貨額比較法
當你的含稅購貨額為同期銷售額的61％時，兩種稅負完全相同；當企業的含稅購貨額大於同期銷售額的61％時，一般納稅人稅負輕於小規模納稅人；當企業含稅購貨額小於同期銷售額的61％時，一般納稅人稅負重於小規模納稅人。
你可以進行納稅籌劃，即根據所經營貨物的總體增值率水平，選擇不同的納稅人身份。當然，小規模納稅人轉換為一般納稅人必須具備一定的條件，才能選擇此法以達到節稅的目的

㈧ 商貿一般納稅人，進項20多萬，銷項大約150多萬，如何合理避稅

1，避稅問題。
一般講合理避稅，主要避稅對象為「企業所得稅」。
增值稅屬於流轉稅，需要企業內部控制以及合理的稅務籌劃，只能盡量避免一個期間或者幾個期間內交款過多，造成影響資金的周轉和公司的運營。
2，建議。
增值稅屬於流轉稅，是由最後的消費者承擔所有的稅費。 當公司和客戶訂立銷售合同的時候，如果對方需要開17個點的稅，合同里要註明的款項=貨物價款+價款*17%，稅款就成功流轉到下一個商家手裡。
（希望我的回答能幫到你，如有不足，敬請諒解！）

㈨ 貿易公司要交那些稅

1、增值稅按銷售收入17%、4%（分別適用增值稅一般納稅人、小規模納稅人）；

2、城建稅按繳納的增值稅的7%繳納； 教育費附加按繳納的增值稅的3%繳納； 地方教育費附加按繳納的增值稅的2%繳納；

3、印花稅：購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花；帳本按5元/本繳納（每年啟用時）；

4、年度按「實收資本」與「資本公積」之和的萬分之五繳納（第一年按全額繳納，以後按年度增加部分繳納）；

5、城鎮土地使用稅按實際佔用的土地面積繳納（各地規定不一，XX元/平方米）； 房產稅按自有房產原值的70%*1.2%繳納；

6、車船稅按車輛繳納（各地規定不一，不同車型稅額不同，XX元輛）；

7、企業所得稅按應納稅所得額（調整以後的利潤）繳納（3萬元以內18%，3萬元至10萬元27%，10萬元以上33%）；

8、發放工資代扣代繳個人所得稅。 上述稅種中除增值稅與企業所得稅向國稅局申報繳納外，其他均向地稅局申報繳納。

(9)批發零售貿易公司稅務籌劃擴展閱讀：

一、印花稅

1、分為針對交易憑證的一種稅。購買1萬元股票，需繳納1‰的印花稅10元。針對企業增資的一種稅。企業增資1萬元，需繳納0.5‰的印花稅5元。

2、針對商品購銷合同的一種稅。企業每產生1萬元收入，需繳納0.3‰的印花稅3元。針對房地產購銷合同的一種稅。稅率為0.5‰。

二、營業稅

1、針對經營活動營業額的一種稅。在餐館吃頓200元的飯，其中包含5%的營業稅10元。個人出售不動產也要徵收營業稅，稅率為5%。

2、150萬的價格賣出一套原價為100萬的房產，營業稅為7.5萬。另外，還要對50萬的利潤徵收4.5萬的個人所得稅（稅法規定的稅率為利潤的20%，但實際繳納時通常按售價的1%-3%繳納）。

三、車輛購置稅

1、針對新購車輛的一種稅。日本生產的"斯巴魯森林人"汽車，到岸價20萬元，先徵收25%的關稅5萬元，然後再徵收消費稅1萬元和增值稅4.42萬元，此時該車價格已經超過30萬元了。

2、消費者購車時，還需另行支付10%的車輛購置稅3萬元。2009年，政府對1.6升以下排量乘用車減按5%（原比例為10%）徵收車輛購置稅。

四、企業所得稅

1、企業所得稅的稅率即據以計算企業所得稅應納稅額的法定比率。根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》的規定，2008年新的《中華人民共和國所得稅法》規定一般企業所得稅的稅率為25%。

五、交稅增值稅

1、針對生產、經營過程中實現的增值額的一種稅。購買500元的書籍和200元的CD唱片，價格中就包含了87元增值稅（500/1.13 ×13% + 200/1.17 × 17%；

2、圖書的增值稅稅率為13%，電子音像製品增值稅稅率為17%）。

3、農產品增值稅稅率為13%，服務業「營改增」的增值稅一般納稅人稅率暫定為6%、11%、17%三檔（有形動產租賃為17%）。

㈩ 我是一般納稅人砂石商貿公司，增值稅如何節稅

增值稅來節稅可以選擇入駐「稅源收窪地」享受稅收優惠政策。

依法誠信納稅是納稅人的義務和覺悟，企業避稅方式有很多。然而合理報稅才是企業節稅、（OO38）避稅的最佳選擇。有限公司(一般納稅人)：增值稅根據地方財政所得部分的50%-70%予以財政扶持獎勵。

企業所得稅按照地方財政所得部分的50%-70%予以財政扶持獎勵。個人獨資企業或者合夥企業(一般納稅人)：這種方式是對於缺乏或無法取得進項的企業，可以注冊成個人獨資企業或合夥企業對所得稅進行核定徵收。

(10)批發零售貿易公司稅務籌劃擴展閱讀：

增值稅節稅介紹如下：

稅法規定，交稅人兼營不一樣稅率項目,應該分開核算,而且要按各自的稅率核算增值稅。否則按較高稅率核算增值稅。因而當交稅人兼營不一樣稅率項目的時候，在獲得收入之後，應該分開照實記賬，核算出各自售額。

如果企業能夠准確預計客戶的付款時間，採用簽訂合同賒銷或分期收款方式銷售貨物，推遲納稅。因為貨幣的時間價值，推遲納稅會給企業帶來意想不到的節稅作用。