貿易公司的勞務費專票怎麼開

『壹』 勞務費發票應該怎麼開

勞務發票應每月按時到稅務局開具，不可幾個月一起開，這樣可能因適用稅率不同版會多繳納個人所得稅權稅款。

開具勞務發票時應攜帶以下資料：

1、勞務發票開具申請單。

2、稅務登記證副本及經辦人身份證。

3、臨時工的身份證復印件。

4、支付工資清單。

(1)貿易公司的勞務費專票怎麼開擴展閱讀：

1、個人取得的勞務報酬收入，應當交納個人所得稅。應交稅款=（勞務報酬收入-費用扣除額）*稅率。根據題中情況，相關的費用扣除額和適用稅率為800元和20%。

2、勞務報酬項目應交的個人所得稅，由支付人為扣繳義務人。扣繳義務人應當按照稅法規定，向其主管稅務機關交納。

3、帳務處理問題。根據會計制度、稅法及相關法規的規定，企業支付的勞務費支出，不構成工資總額，應當計入「管理費用——勞務費」科目。

並不計提職工福利費、工會經費、職工教育經費，不交納各項社會保險金和住房公積金。在計算應交企業所得稅時。

勞務費應當在當地稅務機關規定的勞務費扣除標准（注意，不是工資標准，如計稅工資標准等）內，據實扣除。

『貳』 勞務費可以開具增值稅專用發票嗎

勞務費可以開具增值稅專用發票。

勞務費可以開具增值稅專用發票。增值稅一般納稅人取得勞務費開具的增值稅專用發票抵扣。

一般納稅人提供勞務派遣服務,以取得的全部價款和價外費用為銷售額,按照一般計稅方法計算繳納增值稅的,可以開具增值稅專用發票。

增值稅一般納稅人銷售貨物、提供加工修理修配勞務和發生應稅行為,使用新系統開具增值稅專用發票、增值稅普通發票、機動車銷售統一發票、增值稅電子普通發票。

發票開具:納稅人提供勞務派遣服務,選擇差額納稅的,向用工單位收取用於支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用,不得開具增值稅專用發票,可以開具增值稅普通發票。

(2)貿易公司的勞務費專票怎麼開擴展閱讀：

企業不可以開具增值稅專用發票的情況：

1、不得向個人開具專用發票

2、免稅項目不得開具專用發票

3、小規模納稅人不能自行開具專用發票,只能由稅局代開專用發票(試點單位除外)

4、一般納稅人銷售自己使用過的固定資產,按簡易辦法依3%徵收率減按2%徵收增值稅,不得開具增值稅專用發票.

5、票零稅率應稅服務不得開具增值稅專用發票

6、納稅人銷售廢舊物資,不得開增值稅專用發票

『叄』 勞務費發票怎麼開

帶個人身份證明、與接受勞務單位簽訂的合同（或接受勞務單位的證明）、足額稅款直接到地稅服務大廳開具。稅務機關採取「先繳稅、後開法票」辦法，普遍採用一窗式服務，即，一個窗口完成繳稅、代開發票事項。

支付給個人的勞務，因為沒有發票所以由稅務部門代開勞務發票，實際就視同個人為一個可以營業提供勞務的獨立體，因為這個獨立體不是公司或個體戶，所以需要代開發票。

勞務發票指服務業統一發票務應稅項目寫明的是提供勞動。個人到稅務機關開具勞務發票，是個人主動到稅務機關納稅同時稅務機關給予開具發票，憑發票就可到支付單位領取報酬。

而單位到稅務機關開具勞務發票，也是幫付出勞務的個人來開票，納稅義務人還是付出勞務而收到報酬的個人。

開具勞務發票時應攜帶以下資料：

1、勞務發票開具申請單。

2、稅務登記證副本及經辦人身份證。

3、臨時工的身份證復印件。

4、支付工資清單。

(3)貿易公司的勞務費專票怎麼開擴展閱讀：

(一)普通發票開具的管理。

發票的開具是實現其使用價值、反映經濟業務活動的重要環節，發票開具是否真實、完整、正確，直接關繫到能否達到發票管理的預期目的。

1、銷貨方按規定開具發票。

銷售商、提供服務以及從事其他經營活動的單位和個人，對外發生經營業務收取款項，收款方應當向付款方開具發票；收購單位和扣繳義務人支付款項時，由付款方向收款方開具發票。在發票開具時，要注意以下幾點：

(1)銷貨方在整本發票使用前，要認真檢查有無缺頁、錯號、發票聯無發票監制章或印製不清楚等現象，如發現問題應報送稅務機關處理。

(2)整本發票開始使用後，應做到按號碼順序填寫，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯次一次復寫、列印、內容完全一致。填開的發票不得塗改、挖補、撕毀。

(3)開具發票要按照規定的時限、逐欄填寫，並加蓋單位財務印章或者發票專用章。未經稅務機關批准，不得拆本使用發票，不得自行擴大專業發票使用范圍。

(4)填開發票的單位和個人必須在發生經營業務，確認營業收入時開具發票，未發生業務一律不準開具發票。

(5)銷貨方應在規定的使用范圍內開具發票，不準買賣、轉借、轉讓和代理開具。

(6)銷貨方使用電子計算機開具發票，須經主管稅務機關批准，並使用稅務機關統一監制的機外發票，開具後的存根聯要按照順序號裝訂成冊。

2、購買方按規定索取發票。

所有單位和從事生產、經營活動的個人在購買商品、接受服務以及從事其他經營活動支付款項，應當向收款方取得發票。在索取發票中，要注意以下幾點：

(1)購買方向對方索取發票時，不得要求對方變更貨物或應稅勞務名稱，不得要求改變價稅金額；

(2)購買方只能從發生業務的銷售方取得發票，不得虛開或代理開具發票；

(3)購買方取得發票後，如發現不符合開具要求的，有權要求對方重新開具。

3、納稅人進行電子商務必須開具或取得發票。

4、發票要全聯一次填寫。每份票無任有幾聯，都必須把全部聯次放在一起，一次性復寫或列印，以保證各聯填開的內容、金額等都保持一致。嚴禁開具「大頭小尾」發票。

5、發票不得跨省、直轄市、自治區使用。發票限於領購單位和個人在本省、自治區、直轄市內開具。發票領購單位未經批准不得跨規定使用區域攜帶、郵寄、運輸空白發票，禁止攜帶、郵寄或者運輸空白發票出入境。

6、開具發票要加蓋財務印章或發票專用章。

7、開具發票後，如發生銷貨退回需開紅字發票的，必須收回原發票並註明「作廢」字樣或取得對方有效憑證；發生銷售折讓的，在收回原發票並註明「作廢」後，重新開具發票。

『肆』 營改增後勞務發票怎麼開怎樣抵扣進項

1、營改增後勞務發票怎麼開：

（1）按照協議（合同）約定直接支付給勞務派遣公司內的費用，應容作為勞務費支出；

（2）直接支付給員工個人的費用，應作為工資薪金支出和職工福利費支出。其中屬於工資薪金支出的費用，准予計入企業工資薪金總額的基數，作為計算其他各項相關費用（工會經費、職教費等）扣除的依據。

2、怎樣抵扣進項：

一般納稅人「營改增」後,在交易中產生的進項稅額分割為兩塊,這是「營改增」以後的一個重要變化,以求進項稅額抵扣趨於合理。

第一塊是本年由貨物和應稅服務共同產生的進項稅額,反映在《申報表》的「進項稅額—本月數」內;

第二塊是上年年結轉的由貨物產生的留抵稅額,反映在《申報表》「上期留抵稅額—本年累計」內。

『伍』 我是一般納稅人，需要開勞務費發票在哪裡開稅率多少

以個人名義去稅務局開勞務費發票：

1、去稅務局開個人勞務發票，只版繳納個人所得稅。稅率權20%。不足4000元的，扣減800的免徵額，超過4000的，扣減20%的免徵額。

2、對勞務報酬所得一次收入畸高（應納稅所得額超過20000元）的，要實行加成徵收辦法，具體是：一次取得勞務報酬收入，減除費用後的余額（即應納稅所得額）超過2萬元至5萬元的部分，按照稅法規定計算的應納稅額，加征五成；超過5萬元的部分，加征十成。

以個體工商戶、勞務公司的名義開勞務費發票，則繳納營業稅帶附征是5.65%，

具體為：

1、應交營業稅=勞務費×5%應交城建稅=營業稅金額×7%教育費附加=營業稅金額×3%

2、地方教育費附加=營業稅金額×2%

3、水利基金=營業稅金額×1%

3、另外，企業所得稅25%

4、個體工商戶的個人所得稅：

拓展資料

一般納稅人是指年應征增值稅銷售額（以下簡稱年應稅銷售額，包括一個公歷年度內的全部應稅銷售額）超過財政部規定的小規模納稅人標準的企業和企業性單位。一般納稅人的特點是增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅額。

『陸』 勞務費可以開具增值稅專用發票嗎

可以的。小規模納稅人提供勞務派遣服務，可以按照《財政部 國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)的有關規定，以取得的全部價款和價外費用為銷售額，按照簡易計稅方法依3%的徵收率計算繳納增值稅。

也可以選擇差額納稅，以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金後的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依5%的徵收率計算繳納增值稅。

選擇差額納稅的納稅人，向用工單位收取用於支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用，不得開具增值稅專用發票，可以開具普通發票。

(6)貿易公司的勞務費專票怎麼開擴展閱讀

個人取得的勞務報酬收入，應當交納個人所得稅。應交稅款=（勞務報酬收入-費用扣除額）*稅率。根據題中情況，相關的費用扣除額和適用稅率為800元和20%。勞務報酬項目應交的個人所得稅，由支付人為扣繳義務人。

帳務處理問題。根據會計制度、稅法及相關法規的規定，企業支付的勞務費支出，不構成工資總額，應當計入「管理費用——勞務費」科目，並不計提職工福利費、工會經費、職工教育經費，不交納各項社會保險金和住房公積金。

『柒』 貿易公司能否開具服務費發票

可以，但服務必須是獨立的，不能與貿易業務是同一項業務的附加服務。如果經營范圍有這項業務，你們可以去地稅局申請，自行開具服務費發票；如果只是臨時性的服務業務，也可以去地稅局申請代為開具服務費發票。

申請：

商業所需資料

1、增加發票核定數量申請表、稅務登記證、營業執照、法人身份證、涉稅申請、空白蓋章；

2、納稅人稅種登記申請表、企業所得稅查賬徵收（1張）；

3、增值稅小規模企業申報審核表（2張）、稅務登記證、營業執照。法人身份證；

4、企業所得稅查賬徵收企業告知書、白紙蓋公司章、涉稅核定單、企業所得稅查賬徵收（2張）、查賬申請書、稅務登記證、營業執照、法人身份證、財務身份證、財務會計證書。

服務業資料

1、增加發票核定數量申請表、稅務登記證、營業執照、法人身份證、涉稅申請、空白蓋章；

2、企業所得稅核定徵收（3張）、申請書、稅務登記證、營業執照、法人身份證、財務身份證、財務會計證書；

3、納稅人稅種登記申請表、企業所得稅查賬徵收（1張）；

4、企業所得稅查賬徵收企業告知書、白紙蓋公司章、涉稅核定單、企業所得稅查賬徵收（2張）、查賬申請書、稅務登記證、營業執照、法人身份證、財務身份證、財務會計證書。

(7)貿易公司的勞務費專票怎麼開擴展閱讀：

(一)普通發票開具的管理。

發票的開具是實現其使用價值、反映經濟業務活動的重要環節，發票開具是否真實、完整、正確，直接關繫到能否達到發票管理的預期目的。

1、銷貨方按規定開具發票。

銷售商、提供服務以及從事其他經營活動的單位和個人，對外發生經營業務收取款項，收款方應當向付款方開具發票；收購單位和扣繳義務人支付款項時，由付款方向收款方開具發票。在發票開具時，要注意以下幾點：

(1)銷貨方在整本發票使用前，要認真檢查有無缺頁、錯號、發票聯無發票監制章或印製不清楚等現象，如發現問題應報送稅務機關處理。

(2)整本發票開始使用後，應做到按號碼順序填寫，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯次一次復寫、列印、內容完全一致。填開的發票不得塗改、挖補、撕毀。

(3)開具發票要按照規定的時限、逐欄填寫，並加蓋單位財務印章或者發票專用章。未經稅務機關批准，不得拆本使用發票，不得自行擴大專業發票使用范圍。

(4)填開發票的單位和個人必須在發生經營業務，確認營業收入時開具發票，未發生業務一律不準開具發票。

(5)銷貨方應在規定的使用范圍內開具發票，不準買賣、轉借、轉讓和代理開具。

(6)銷貨方使用電子計算機開具發票，須經主管稅務機關批准，並使用稅務機關統一監制的機外發票，開具後的存根聯要按照順序號裝訂成冊。

2、購買方按規定索取發票。

所有單位和從事生產、經營活動的個人在購買商品、接受服務以及從事其他經營活動支付款項，應當向收款方取得發票。在索取發票中，要注意以下幾點：

(1)購買方向對方索取發票時，不得要求對方變更貨物或應稅勞務名稱，不得要求改變價稅金額；

(2)購買方只能從發生業務的銷售方取得發票，不得虛開或代理開具發票；

(3)購買方取得發票後，如發現不符合開具要求的，有權要求對方重新開具。

3、納稅人進行電子商務必須開具或取得發票。

4、發票要全聯一次填寫。每份票無任有幾聯，都必須把全部聯次放在一起，一次性復寫或列印，以保證各聯填開的內容、金額等都保持一致。嚴禁開具「大頭小尾」發票。

5、發票不得跨省、直轄市、自治區使用。發票限於領購單位和個人在本省、自治區、直轄市內開具。發票領購單位未經批准不得跨規定使用區域攜帶、郵寄、運輸空白發票，禁止攜帶、郵寄或者運輸空白發票出入境。

6、開具發票要加蓋財務印章或發票專用章。

7、開具發票後，如發生銷貨退回需開紅字發票的，必須收回原發票並註明「作廢」字樣或取得對方有效憑證；發生銷售折讓的，在收回原發票並註明「作廢」後，重新開具發票。

(二)增值稅專用發票開具的管理。

1、基本規定。一般納稅人銷售貨物（包括視同銷售貨物在內）、應稅勞務，根據增值稅暫行條例實施細則規定應當徵收增值稅的非應稅勞務，除另有規定外，必須向購買方開具專用發票。

2、特殊規定。增值稅一般納稅人有下列情況，不得開具增值稅專用發票。

(1)向消費者銷售應稅項目；

(2)銷售免稅項目；

(3)銷售報關出口的貨物、在境外銷售應稅勞務；

(4)將貨物用於非應稅項目；

(5)將貨物用於集體福利或個人消費；

(6)提供非應稅勞務（應當徵收增值稅的除外）、轉讓無形資產或者銷售不動產。向小規模納稅人銷售應稅項目，可以不開具專用發票。

3、專用發票填開的時間規定。專用發票必須按以下時間要求開具：

(1)採用預收貨款、托收承付、委託銀行收款結算方式的，為貨物發出的當天；

(2)採用交款提貨結算方式的，為收到貨款的當天；

(3)採用賒銷、分期付款結算方式的，為合同約定的收款日期的當天；

(4)將貨物交付他人代銷，為收到委託人送交的代銷清單的當天；

(5)設有兩個以上機構並實行統一核算的納稅人，將貨物從一個機構移送其他機構用於銷售，按規定應當徵收增值稅，為貨物移送的當天；

(6)將貨物作為投資提供給其他單位或個體經營者，為貨物移送的當天；

(7)將貨物分配給股東，為貨物移送的當天。

4、銷貨退回、銷售折讓的處理。銷售貨物並向購買方開具專用發票後，如發生退貨或銷售折讓，應按以下規定處理：

(1)購買方在未付貨款並且未作帳務處理的情況下，須將原發票聯和抵扣聯退還銷售方，銷售方在發票聯、抵扣聯、存根聯、記帳聯註明「作廢」字樣。

按發票註明金額和稅額扣減當期銷售金額和銷項稅額。未收到購買方退還的專用發票前，銷售方不得扣減當期銷項稅額。屬於銷售折讓的，銷售方按折讓後的貨款重開專用發票。

(2)購買方已付貨款，或者貨款未付但已作帳務處理，發票聯和抵扣聯無法退還，購買方須到當地主管稅務機關開具進貨退出或索取折讓證明單送交銷售方，銷售方依證明單開具紅字專用發票。

並扣減當期銷售金額和銷項稅額。購買方收到紅字專用發票後，應將紅字專用發票所註明的稅額從當期進項稅額中扣減。如不扣減，造成不納稅的，屬於偷稅行為。

『捌』 什麼是勞務費發票什麼公司可以開

勞務費發票是抄提供勞務的公司或個人，開具給接受勞務一方的憑證。接受勞務一方可憑此計入成本或費用，抵扣企業所得稅或個人所得稅。

勞務公司以及用工公司都可以開具勞務費發票。

拓展資料

勞務費發票的實質意義是支付給個人的勞務，因為沒有發票所以由稅務部門代開勞務發票，實際就視同個人為一個可以營業提供勞務的獨立體，因為這個獨立體不是公司或個體戶，所以需要代開發票。此時，地稅部門可能一同征繳其個人所得稅。

『玖』 勞務費開稅票怎麼開

勞務發票指服務業統一發票務應稅項目寫明的是提供勞動。個人到稅務機關開具專勞務發票屬，是個人主動到稅務機關納稅同時稅務機關給予開具發票，憑發票就可到支付單位領取報酬。而單位到稅務機關開具勞務發票，也是幫付出勞務的個人來開票，納稅義務人還是付出勞務而收到報酬的個人。
實質意義：
支付給個人的勞務，因為沒有發票所以由稅務部門代開勞務發票，實際就視同個人為一個可以營業提供勞務的獨立體，因為這個獨立體不是公司或個體戶，所以需要代開發票。
此時，地稅部門可能一同征繳其個人所得稅。

『拾』 貿易公司的增值稅發票怎麼開

如果你是做進出口的貿易公司。那麼你享受出口退稅。一般納稅人可以開增值專稅發票 最大開屬17個點的增值稅
小規模納稅人可以去稅務局代開發票 但只能帶開4個點的增值稅

一、新辦的公司在營業執照登記注冊後的一個月內可以向稅務局遞交申請申辦臨時一般納稅人。提交1份達到180萬元以上的購銷合同，請稅管員到公司約談，就可以了。約談之前稅管員會通知你准備一些材料和物件。
二、個體戶在取得代碼證之後也可以申辦一般納稅人。
三、在連續的12個月內小規模公司的銷售額達到50萬也可以申請一般 納稅人（稅務局有這樣的文件，但沒有聽說誰這樣辦過）