退稅貿易公司還生產企業好

A. 貿易公司與生產企業的退稅流程有什麼區別拜託各位大神

貿易公司的出口退稅是按采購發票直接退稅,因為不涉及到生產成本.所以直接做單證收齊進行退稅.因此貿易企業沒有免抵說法,生產企業是每期按照報關出口數據先做銷售的預申報.然後在規定時間內做單證收齊,一般是不超過三個月的單證收齊期.收齊金額大於當期進項留抵的話全額按留抵數退稅,多出部分為免抵.收齊金額小於留抵數,按收齊金退稅.多出部分留到下月繼續抵扣.另貿易公司的退稅系統和生企業的退稅系統也有所不同,因為申報流程不同.

B. 外貿企業退稅與生產企業退稅哪個劃算

如果在所有條件一定的情況下，應該是外貿企業核算，因為外貿企業是直接按購進金額乘退稅率計算退稅，差額部分進成本。而生產企業是按出口額計算免抵退稅額和不得免徵和抵扣稅額，如果出口有增值，那麼就會相應減少當期留抵，計算出來的應退稅額可能就會受影響。

C. 外貿企業出口退稅及生產型企業出口退稅區別

生產企業是先「免」後「抵」，出口時不需要先交稅，拿退稅額去抵消應交稅額。

外貿企業是先「交」後「退」，支付貨款給工廠時其實支付部分包含了增值稅， 國家按退稅率和發票面額把退稅退還到外貿企業。

(3)退稅貿易公司還生產企業好擴展閱讀：

外貿企業出口退稅

1、 外貿企業出口貨物應退增值稅稅額的依據及計算方法。

（1）對出口貨物單獨設立庫存帳和銷售帳記載的，應依據購進出口貨物的增值稅專用發票所列明的進項金額；對庫存和銷售均採用加權平均價核算的，可按適用不同退稅率的貨物分別確定：退稅依據=出口貨物數量*加權平均進價。

應退稅額=增值稅專用發票所列進項金額×退稅率或徵收率（從一般納稅人購進出口貨物為退稅率，從小規模納稅人購進出口貨物為徵收率）

（2）對出口企業委託生產企業加工收回後報關出口的，退稅依據為購買加工貨物的原材料、支付加工貨物的工繳費等專用發票所列明的進項金額。

原輔材料應退稅額=購進原輔材料增值稅專用發票所列進項金額×原輔材料的退稅率

加工費應退稅額=加工費發票所列金額×出口貨物的退稅率

合計應退稅額=原輔材料應退稅額+加工費應退稅額

2、外貿企業出口貨物應退消費稅的依據及計算方法。

凡屬於從價定率計征的貨物應依外貿企業從工廠購進時徵收消費稅的價格為依據；凡屬於從量定額計征的貨物應依據購進和報關出口的數量為依據。

應退消費稅稅款=出口貨物的工廠銷售額（出口數量）×稅率（單位稅額）

生產企業出口退稅

1、生產企業出口貨物增值稅「免、抵、退」稅額的計稅依據及計算方法

根據國稅發[2002]11號規定,生產企業出口貨物「免、抵、退稅額」應根據出口貨物離岸價、出口貨物退稅率計算。出口貨物離岸價（FOB）以出口發票上的離岸價為准（委託代理出口的，出口發票可以是委託方開具的或受託方開具的），若以其他價格條件成交的，應扣除按會計制度規定允許沖減出口銷售收入的運費、保險費、傭金等。若申報數與實際支付數有差額的，在下次申報退稅時調整（或年終清算時一並調整）。若出口發票不能如實反映離岸價，企業應按實際離岸價申報「免、抵、退」稅，稅務機關有權按照《中華人民共和國稅收徵收管理法》、《中華人民共和國增值稅暫行條例》等有關規定予以核定。

當期應納稅額

當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項稅額－（當期進項稅額－當期免抵退稅不得免徵和抵扣稅額）

免抵退稅額的計算

免抵退稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率－免抵退稅額抵減額

免抵退稅額抵減額=免稅購進原材料價格×出口貨物退稅率

免稅購進原材料包括國內購進免稅原材料和進料加工免稅進口料件，其中進料加工免稅進口料件的價格為組成計稅價格。

進料加工免稅進口料件的組成計稅價格=貨物到岸價格+海關實征關稅+海關實征消費稅

當期應退稅額和當期免抵稅額的計算

1、當期期末留抵稅額≤當期免抵退稅額時，當期應退稅額=當期期末留抵稅額

當期免抵稅額=當期免抵退稅額－當期應退稅額

2、當期期末留抵稅額>當期免抵退稅額時，當期應退稅額=當期免抵退稅額

當期免抵稅額=0

「當期期末留抵稅額」為當期《增值稅納稅申報表》的「期末留抵稅額」。

免抵退稅不得免徵和抵扣稅額的計算

免抵退稅不得免徵和抵扣稅額=當期出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×（出口貨物征稅稅率－出口貨物退稅率）－免抵退稅不得免徵和抵扣稅額抵減額

免抵退稅不得免徵和抵扣稅額抵減額=免稅購進原材料價格×（出口貨物征稅稅率－出口貨物退稅率）。

新發生出口業務的生產企業自發生首筆出口業務之日起12個月內的出口業務，不計算當期應退稅額，當期免抵稅額等於當期免抵退稅額；未抵頂完的進項稅額，結轉下期繼續抵扣，從第13個月開始按免抵退稅計算公式計算當期應退稅額。

3、消費稅的計稅依據

生產企業自營或委託外貿企業代理出口的消費稅的應稅貨物，屬從價定率計征的按增值稅的計稅價格為依據；屬於從量定額計征的按出口數量為依據，予以免徵消費稅。

另外，來料加工復出口貨物的外銷收入屬於免稅收入，不計算退稅額。

參考資料：出口退稅_網路

D. 出口退稅對於貿易型企業與生產型企業，哪種類型的單位比較合算

具體是貿易企業比較合算 如果貿易企業與生產企業同時從事一般貿易業務，則生產企業較為合算，因為比貿易企業在出口退稅政策方面多享受一個抵稅政策 如果生產企業從事的是加工貿易，則貿易企業合算，因為加工貿易涉及到組成產品計稅價格，是明顯不合算的 你要是做過出口退稅，仔細研究，就會知道，其實有沒有出口退稅真沒啥區別，因為精通出口退稅的人力資本，和你企業真能享受到的實在的退下來的稅，其實還不如沒有退稅的好 查看原帖>>

E. 出口退稅對於貿易型企業與生產型企業，哪種類型的單位比較合算舉例說明一下。

生產型和貿易型公司二者在退稅方面各有不同：
1、退稅計算方式不同：貿易型出口企業是享受出口貨物退（免）稅政策，即對出口貨物在國內流通環節發生的增值稅，在出口後按收購成本與退稅率計算退稅並退還給企業。而生產型企業實行的是「免、抵、退」稅辦法，即對生產企業出口的自產貨物，免徵其生產銷售環節的增值稅；對自產貨物所耗用的原材料、零部件等應予退還的進項稅，抵頂內銷貨物的應納稅額；對自產貨物在當期因應抵頂的進項稅大於應納稅額而未抵頂完的稅額，經主管機關批准後，予以退稅。

2、零申報不同：貿易型企業當月未發生出口業務可不進行退稅申報，而生產型企業當月未出口的也要進行零申報。

3、申報方式不同：外貿型企業退稅需在出口單證收齊後申報，而生產型企業在單證未收齊時可先進行單證不齊申報，待收齊後再進行單證收齊申報。

4、退稅的貨物要求不同：貿易型企業出口的貨物可以是從增值稅一般納稅人生產企業收購、增值稅小規模納稅人收購的成品、原材料，也可以是將原材料出售給加工單位加工後作價收回的成品；也可以是委託加工單位加工原材料後收回的成品。而生產型出口企業自營出口貨物必須是自產貨物才能享受免抵退稅政策。因此生產型與貿易型的退稅各有各的優勢，企業可根據上述比較結合自身的情況，選擇適合的方式。

F. 生產型企業和貿易公司出口退稅

簡單抄給你說一下，應該明白，不襲明白可以再聯系我。
1、確定是不是內資企業，是依據出資方。如果全部是你們公司出資，而且，你們公司不是外國企業，那麼你們就是內資企業，不過，對出口企業來說，內外資企業現在沒多大差距。
2、外貿企業出口，退稅的政策是：出口環節不征，出口收匯以後退稅。就是，出口的時候，出口商品增值稅稅率為0%，再按照你出口商品所繳納的增值稅退增值稅，這里的關鍵是你必須在購進出口的貨物時，取得增值稅專用發票，否則沒有發票按沒有繳納增值稅，不給退稅。
3、外貿企業是出口退稅，上面已經說了，生產企業是免、抵、退，具體辦法比較復雜，先不說了。兩者一致的地方是出口環節都不征稅，不一樣的環節是，外貿企業必須取得進項發票，也就是，銷給外貿公司的貨物，必須 先繳了稅開具發票，才能退稅。生產企業是免、抵、退，就是出口免稅，然後計算應退稅，內銷部分先征稅，應征的稅款，先由退稅抵頂，抵不完的再繳，抵完以後餘下的再退稅。如果你生產企業的產品，通過外貿出口，必須先給你的外貿公司開票，先繳納相應的稅款，我覺得不合適，你臫侢 衡量一下。

G. 出口退稅適用於生產型企業還是貿易型企業，舉例說明一下

出口退稅既適用於生產型企業也適用於貿易型企業
出口具體來講是免、抵、退
免稅是指出口免徵本環節增值稅
抵稅是指用於出口產品的原料有進項稅（有符合稅務局規定可以抵扣的如增票等）還可以抵扣
退稅是指抵扣國內銷售銷項稅後還有剩餘的（抵不完),可以辦理退稅
和企業是生產型企業還是貿易型企業沒有必然關系
希望可以幫助你更好的理解

H. 生產企業為什麼和貿易企業退稅率不同

生產企業實行免、抵、退稅方法，並且生產企業只能出口本企業經營范圍內的產品專。
外貿企業實行免、屬退稅方法， 即對本環節中的增值部分免稅，進項稅額退稅；所退稅額是國內采購部分發生的增值稅。
外貿型企業對於出口商品沒有限制，只要是在國內采購並且開具增值稅發票的產品都可以退，當然商品退稅率不能為0。
免：對生產企業出口的自產貨物，免徵本企業生產銷售環節增值稅；
抵：指生產企業出口自產貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動力等所 含應予退還的進項稅額，抵頂內銷貨物的應納稅額；
退：指生產企業出口的自產貨物在當月內應抵頂的進項稅額大於應納稅額時，對未抵頂完的部分予以退稅；

I. 生產企業和外貿的退稅 區別

1、退稅復額計算基數不同制

生產企業要先採購原材料或半成品，後經過一系列加工才能形成可銷售的產品，在現實生活中，稅務機關很難核查內外銷原材料的比例，因此是以包含成本價和毛利潤之和的計稅價為基數進行計算。

而外貿企業主要業務是采購產品直接出口，稅務機關能容易的區分內外銷比例，所以僅使用商品進價為基數進行計算，由於基數的大小不同，兩種企業的進項稅轉出額不等，即生產企業出口同樣產品所獲得出口退稅額將小於外貿企業所獲得的出口退稅額。

2、進料加工出口退稅的差異

在進料加工方式下，生產企業同樣適用「免抵退」方法。生產企業從國外進口原材料用於加工後出口，進項稅額轉出是出口產品價格減去進口材料價格乘以征退稅率的差。而對於外貿企業來說，由於進料加工跟一般貿易出口沒有差別，退稅額等於國內購進材料價格加加工費後乘以出口退稅率。

3、退稅計算的方式不同

生產企業出口貨物增值稅「免、抵、退」稅額的計稅依據及計算方法，而外貿企業實行的是「先征後退」計算方法。收購出口貨物先行徵收，出口後憑增值稅專用發票上註明的金額，作為申報退稅的依據，辦理退稅，其計算的征、退稅之間產生的差額計入成本。