國際貿易關稅稅率

1. 外貿出口關稅如何計算

1. 出口關稅=FOB離岸價來/（1+出口稅率）×源出口稅率 舉例:產品出廠含稅價100, 傭金比例為10%, 其他雜費為10元，產品出口稅率為20% , FOB凈價為100+100*10%+10=120 （不考慮退佣及利潤）， 則出口關稅為120*20%=24元，FOB報價為120+24=144元。
再按計算公式：出口關稅=離岸價/（1+出口稅率）×出口稅率=144/(1+20%)x20%=24元，兩者算出來的出口關稅是相同的。 2. 不是很明白你這里講的分類，我理解為產品分類，如果是指產品分類的話則是的，因為不同產品類別出口稅率 是不同的,則對應關稅則不同稅率計算 3. 航運費用會包括:看是內河運輸還是海洋運輸 , 如果是要分攤到產品裡面則就直接將總費用分除以裝運數量即可得每pc的成本運費內河運輸業務一般以會計期作為成本計算期，海洋運輸業務應以航次作為成本計算期。
航次運行費用可以包括， 將費用加總即可: (1) 燃料費
(2) 港口費(3) 貨物費，
(4) 集裝箱貨物費(5) 中轉費(6)其它 ..

2. 如何計算進口關稅及增值稅等

一、你需要交的稅既不是（關稅+增值稅）×1萬美金樣計算，已不是（關稅+增值稅）×（1萬美金+國際間運費) 計算。這兩種計算方式都是錯的。

你交的稅而是需要這樣計算=關稅+增值稅 +消費稅（如果有的話）

按照現在貨物的增值稅16%，計算可得：

關稅=1*0.13=0.13萬美元（如果有國際間運費的話，需要和FOB價格加在一起然後再乘以關稅稅率）

增值稅=(1+0.13)*0.16=0.18萬美元

從已知條件可以需要繳稅=0.13+0.18=0.31萬美元

1、關稅=（FOB價格+國際間運費）*13%

FOB 是國際貿易中常用的貿易術語之一。按離岸價進行的交易，買方負責派船接運貨物，賣方應在合同規定的裝運港和規定的期限內將貨物裝上買方指定的船隻，並及時通知買方。貨物在裝運港被裝上指定船時，風險即由賣方轉移至買方。

關稅的征稅基礎是關稅完稅價格。進口貨物以海關審定的成交價值為基礎的到岸價格為關稅完稅價格；出口貨物以該貨物銷售與境外的離岸價格減去出口稅後，經過海關審查確定的價格為完稅價格。

關稅應稅額的計算公式為：應納稅額=關稅完稅價格×適用稅率。

2、增值稅=（關稅完稅價格+關稅）*稅率（如果貨物需要繳納消費稅的話，還需要考慮消費稅的問題 ）

我國稅法規定，納稅人進口貨物，按照組成計稅價格和規定的增值稅稅率計算應納稅額，不得抵扣任何稅額（在計算進口環節的應納增值稅稅額時，不得抵扣發生在我國境外的各種稅金）。組成計稅價格和應納稅額計算公式為：

組成計稅價格=關稅完稅價格+關稅+稅率+消費稅

二、增值稅抵扣問題：是說如果你是一般納稅人，進口的貨物是用於對外銷售的，進口時繳納的進口增值稅可以用於抵扣，你銷售貨物時形成的需要繳納的增值稅銷項稅額。

根據《國家稅務總局關於增值稅一般納稅人取得海關進口增值稅專用繳款書抵扣進項稅額問題的通知》（國稅發[2004]148）的規定：納稅人進口貨物，凡已繳納了進口環節增值稅的，無論其是否已經支付貨款，其取得的海關完稅憑證均可作為增值稅進項稅額抵扣憑證。

(2)國際貿易關稅稅率擴展閱讀：

通常的關稅納稅方式是由接受按進（出） 口貨物正式進（出）口的通關手續申報的海關逐票計算應征關稅並填發關稅繳款書，由納稅人憑以向海關或指定的銀行辦理稅款交付或轉帳入庫手續後，海關 （憑銀行回執聯）辦理結關放行手續。

征稅手續在前，結關放行手續在後，有利於稅款及時入庫，防止拖欠稅款。因此，各國海關都以這種方式作為基本納稅方式。

徵收關稅是一國政府增加其財政收入方式之一，但隨著世界貿易的不斷發展，關稅占國家財政收入的比重在不斷下降。每個國家都會對進出口的商品根據其種類和價值徵收一定的稅款。其作用在於通過收稅抬高進口商品的價格，降低其市場競爭力，減少在市場上對本國產品的不良影響。

關稅有著保護本國生產業的作用，但在經濟全球化的今天其不利的影響也在逐步顯現。主要是對就業率的影響。

3. 進出口貨物的關稅稅率問題

海關律師網（http://www.customslawyer.cn/）
減順差 調結構 我國進出口關稅調控措施見成效
近一年來，針對我國貿易順差持續快速擴大、高能耗、高污染產品出口快速增長、節能減排工作形勢嚴峻等問題，國家採取了一系列進出口關稅調控措施。隨著部分高能耗、高污染產品出口的下降，進出口關稅措施成效已經顯現。
一升一降 進出口關稅調控方向明確
2006年以來，經國務院批准，財政部先後三次以暫定稅率的方式，對進出口關稅進行了集中的調整，進出口關稅調控方向進一步明確。
自2006年11月1日起財政部降低了58項國內需求較大商品的進口暫定稅率，並提高110項高耗能、高污染及一些資源性產品的出口暫定稅率；自今年1月1日起又分別對308項商品實施較低的進口暫定稅率，對174項商品實施一定比例的出口暫定稅率；從6月1日起，進一步降低了209項商品的進口暫定稅率，平均優惠幅度達50%，同時提高了142項高能耗、高污染產品的出口暫定稅率。三次調整力度之大、范圍之廣為近年來鮮見。
此外，今年財政部還先後對磷酸二銨(磷礦石)、電解鋁、非鋁合金制鋁條桿、大豆等產品的進出口暫定稅率進行了調整。
經過上述調整，目前我國共對511項商品實施進口暫定稅率，對286項商品實施出口暫定稅率。通過調整進出口關稅，發出了明確的減緩貿易順差、控制高能耗、高污染產品出口的調控信號。
進出口結構轉變 關稅政策效果明顯
從今年前10個月實施效果看，進出口關稅的調整明顯促進了部分能源資源性商品、關鍵零部件、先進技術裝備以及百姓日常生活用品等商品的進口，有效抑制了部分高能耗、高污染產品的出口，基本實現了關稅調整的預期目標，進出口商品結構正逐漸向設定的三個方面調控方向轉變。
一是降低進口關稅的商品進口普遍快速增長。前10個月，實施較低進口暫定稅率的300多種商品總進口額快速增長約33%，明顯高於全部進口商品19.8%的進口增速。其中，煤、氯化鉀、銅及銅材等大宗商品進口量分別增長61.9%、73.7%和54%，特別是扭轉了煤近年來出大於進的局面，出現我國進出口關稅調控措施見成效了凈進口；而汽油、鉻鐵、具有變流功能的半導體模塊等工業原材料、零部件進口更是大幅增長了3.9倍、2.1倍和1.2倍。6月1日進一步降低部分產品進口關稅後，部分關鍵零部件和涉及民生的日用品進口步伐也明顯加快。此外，10月1日黃大豆進口暫定稅率下調後，10月當月進口量環比9月即大幅增長50.8%，緩解了國內市場的供需矛盾，調控效果明顯。
二是提高出口關稅的商品出口普遍下降。前10個月，加征或提高出口關稅的高能耗、高污染及一些資源性產品出口成本明顯上升，大部分產品出口均呈下降趨勢：原油、煤、銅及銅材、稀土金屬等產品出口量分別下降了42.8%、17.6%、27.4%、24.1%，非合金鋁、精煉銅、未鍛軋精煉鉛、木片和木粒等產品出口大幅下降50%以上，未精煉銅、菱鎂礦、鋁礦砂等產品則幾乎沒有出口。6月1日提高部分產品出口關稅後，上半年出口大幅增長的焦炭、鋼坯、鋼材等產品，下半年以來出口增勢明顯放緩。焦炭、鋼坯累計出口量分別由6月末的增長22.4%和40.9%，調整為10月末的增長9.4%和下降13.1%；鋼材10月末累計出口量盡管仍增長63.8%，但比6月末下降了34個百分點，並且下半年以來單月出口量以平均10%的環比降幅逐月穩步下降；7-10月，上述三項產品月均出口量環比第二季度分別下降了12.8%、48.5%和23.8%。
三是關稅調整對調控貿易順差發揮了積極作用。今年下半年以來，隨著多項宏觀調控措施的逐步實施，我國貿易順差的增勢已明顯放緩，8-10月，全國出口額和貿易順差的增幅比前7月分別下降了6.1和50個百分點。在各項調控政策中，進出口關稅調整發揮了重要作用，特別是徵收出口關稅的200多種商品8-10月的出口額下降了4.1%，一舉扭轉了前7個月大幅增長58.3%的態勢，僅此就使8-10月的貿易順差減少了約70億美元，順差增速放緩約12個百分點。其中，僅焦炭、鋼坯、鋼材三類產品的出口放緩就使貿易順差減少了約60億美元。

4. 中國目前的關稅稅率情況

根據海關總署2010年第85號公告，經國務院批准《2011年關稅實施方案》自2011年1月1日起實施。《2011年關稅實施方案》包括進口關稅調整、出口關稅調整、稅則稅目調整三個方面。調整後，2011年的關稅總水平為9.8%，其中農產品平均稅率為15.2%，工業品平均稅率為8.9%。稅目總數由2010年的7923個增至7977個，實施暫定稅率的商品共計637項。

一、稅則稅目調整情況

為適應社會經濟發展、科學技術進步、產業結構調整、貿易結構優化、加強進出口管理及應對國際貿易爭端的需要，在符合《協調制度》列目原則的前提下，2011年對稅目作如下調整：

（一）增列本國子目57個，主要有：

1、體現高新技術進步和代表先進製造業發展方向的X、γ射線無損探傷檢測儀、列車自動防護系統（ATP）車載裝備、液晶顯示板用零件、刀庫及自動換刀裝置等產品。

2、近年進出口貿易量較大以及國內相關行業重點關注的新型鋰離子電池的正極材料、球扁鋼、鋁塑復合板、鍍鋁紙等產品。

3、細化商品分類，進一步完善稅目結構的穀物播種機等農業種植機械以及注射吹塑機等主要的塑料加工機械。

4、從進一步加強監控、統計、檢驗檢疫等進出口管理出發的含稀土元素鐵合金等稀土類產品、電壓不超過36伏的繼電器等。

（二）因調整貨品名稱和更正中文翻譯，修改稅目名稱9個。

（三）因技術發展，稅目結構調整、不適應進出口管理等原因，刪除紅小豆、CTP版、紅外或氦氖激光膠片等4個本國稅目。

二、進口暫定稅率調整情況

根據國內經濟、產業和技術發展情況以及宏觀調控需要，將繼續對586項商品實施進口暫定稅率。同時考慮到國內需求及技術、價格等變化，對部分暫定稅率商品范圍進行了調整，以及取消了部分暫定稅率商品。具體如下：

1、按照滿足國內經濟社會建設和發展需要，同時不影響相關行業生產的原則，新增了19項實施較低進口暫定稅率的商品。如丙烷、丁烷等資料性商品、鈦帶、光導纖維預制棒等基礎原料、高清攝像頭、液晶投影儀用偏光板、壓電式噴墨頭等先進設備和關鍵零部件等。

2、考慮到技術進步、匯率和價格變化等因素，調整了聚乙烯、紅色或紅外激光膠片、激光印刷機、32英寸及以上不含背光模組的液晶顯示板等8項暫定稅率商品的范圍。

3、考慮到國內需求增加和國際市場價格變化等因素，下調了碲、硒、掩模基板、取像模塊等13項商品的暫定稅率水平。

4、考慮到國內生產能力擴大，產品質量和技術水平的逐步提高等情況，適當提高了碳纖維紗線、計算機直接製版機器、自動絡筒機等11項商品的暫定稅率水平。

5、轎車用增壓器、風力發電設備用軸承、傳動部件、液壓動力裝置等8項商品在2011年將不再實施進口暫定稅率。

經過上述調整，2011提實施暫定稅率的商品共計637項，平均稅率約為4.5%，優惠幅度為56%。

三、出口關稅調整情況

2011年出口關稅以保持穩定為原則。為應對國際金融危機，保持經濟平穩較快發展，主要對煤炭、原油、化肥、有色金屬等「兩高一資」產品徵收出口暫定關稅。為加強稀土管理，將金屬釹和新增稅目稀土鐵合金的出口關稅分別由15%和20%提高至25%。為保障國內農業生產用肥的需要，繼續對尿素、磷酸銨等化肥徵收季節性出口關稅，但對化肥出口關稅的淡旺季使用時段和淡季關稅基準價格做適當調整。

5. 中國進口關稅稅率

你要去查進口商品的商品編碼，關稅不是統一的，是按不同商品內容，不同原產地，不同進口國別而定的。

6. 海關關稅稅率是怎麼算的

1、進口關稅計算公式

從價計征的進口關稅應征稅額=進口貨物的完稅價格（即CIF）×進口從價關稅稅率

常用的幾種價格的換算：CIF=FOB+運費+保險費CIF=（FOB+運費）/（1-保險費率）

2、出口貨物的完稅價格的計算公式：

公式一：出口貨物完稅價格=離岸價格（FOB中國境內口岸）-出口關稅

公式二：出口貨物完稅價格=（FOB中國境內口岸）/（1+出口關稅稅）

(6)國際貿易關稅稅率擴展閱讀：

徵收稅類

消費稅

根據《中華人民共和國消費稅暫行條例》的規定，我國僅對4類貨物徵收消費稅。

奢侈品稅率下降

第一類：過度消費會對身體健康、社會秩序、生態環境等方面造成危害的特殊消費品，如煙、酒、鞭炮、焰火。

第二類：奢侈品等非生活必需品，如貴重首飾及珠寶玉石、化妝品以及護膚護發品。

第三類：高能耗的高檔消費品，例如小轎車、摩托車。

第四類：不可再生和替代的石油類消費品，例如汽油、柴油。

（一）從價徵收的消費稅

1．征稅貨物種類及其稅率

根據《中華人民共和國消費稅暫行條例》隨附的《消費稅稅目稅率（稅額）表》的規定，煙、酒和酒精、化妝品、護膚護發品、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮煙火、汽油、柴油、汽車輪胎、摩托車和小汽車11類貨物為消費稅應稅貨物。該表中同時列名了各應稅貨物適用的稅率，其中最高為45%，最低為3%。

2．計稅價格及稅額計算

我國實行從價定率辦法計算進口消費稅，計稅價格由進口貨物（成本加運保費）價格（即關稅完稅價格）加關稅稅額組成。我國消費稅採用價內稅的計稅方法，因此，計稅價格組成中包括消費稅稅額。

7. 國際貿易中進出口關稅稅率主要有哪三種

2003年11月23日國務院頒來布的《中華人源民共和國進出口關稅條例》第九條：進口關稅設置最惠國稅率、協定稅率、特惠稅率、普通稅率、關稅配額稅率等稅率。
2003年11月23日國務院頒布的《中華人民共和國進出口關稅條例》第九條：出口關稅設置出口稅率。
所以進口關稅主要有最惠國稅率、普通稅率、關稅配額稅率.

8. 進口關稅怎麼計算

計算進口關稅稅款的基本公式是：

進口關稅稅額=完稅價格×進口關稅稅率

在計算關稅時應注意以下幾點：

1．進口稅款繳納形式為人民幣。進口貨物以外幣計價成交的，由海關按照簽發稅款繳納證之日國家外匯管理部門公布的人民幣外匯牌價的買賣中間價摺合人民幣計征。人民幣外匯牌價表未列入的外幣，按國家外匯管理部門確定的匯率摺合人民幣。

2．完稅價格金額計算到元為止，元以下四捨五入。完稅稅額計算到分為止，分以下四捨五入。

3．一票貨物的關稅稅額在人民幣50元以下的免稅。進口貨物的成交價格，因有不同的成交條件而有不同的價格形式，常用的價格條款，有FOB、CFR、CIF三種。現根據三種常用的價格條款分別舉例介紹進口稅款的計算。

(8)國際貿易關稅稅率擴展閱讀

各種名目的關稅也都是進口稅，例如，優惠關稅、最惠國待遇關稅、普惠制關稅、保護關稅、反傾銷關稅、反補貼關稅、報復關稅等。使用過高的進口關稅，會對進口貨物形成壁壘，阻礙國際貿易的發展。進口關稅會影響出口國的利益，因此，它成為國際間經濟斗爭與合作的一種手段，很多國際間的貿易互惠協定都以相互減讓進口關稅或給以優惠關稅為主要內容。

「關稅及貿易總協定」就是為了促進國際貿易和經濟發展為目的而簽訂的一個多邊貿易協定，它倡導國際貿易自由化，逐步取消各種貿易壁壘，其中最主要的一項措施就是通過締約方之間的相互協商、談判，降低各國的進口關稅水平，對締約方的關稅加以約束，不得任意提高。由於關稅是通過市場機制調節進出口流量的，在目前階段還允許以進口關稅作為各國保護本國經濟的唯一合法手段。但通過幾個回合的關稅減讓談判，各國的關稅水平大大降低。

海關監管手續費按以下標准徵收：

1．進料加工和來料加工中，屬加工裝配機電產品復出口的貨物，按照海關審定的貨物CIF價格的1.5‰計征；

2．來料加工中引進的先進技術設備，以及加工首飾、裘皮、高檔服裝、機織毛衣和毛衣片、塑料玩具所進口的料、件，按照海關審定的貨物的CIF價格的1‰計征；

3．進口後保稅儲存90天以上（含90天）未經加工即轉運復出口的貨物，按關稅完稅價格的1‰計征；

4．進口免稅貨物，按照海關審定的貨物的CIF價格的3‰計征；

5．進口減稅貨物，按照實際減除稅賦部分的貨物的CIF價格的3‰計征；

6．其他進口保稅貨物，按照海關審定的貨物的CIF價格的3‰計征。

9. 國際貿易總共要交多少稅

國際貿易（進口貿易）交的稅種有：進口關稅、進口增值稅、消費稅（或有）。

其中： 關稅=FOB價*關稅稅率 （關稅稅率要根據進口產品核查關稅稅率表）
消費稅=FOB價*消費稅率 （根據進口產品核查消費稅率表）
增值稅=（FOB價+關稅+消費稅）*17% （17%為增值稅稅率）

10. 請問進口關稅怎麼計算

1、不繳納消費稅的：

（1）關稅＝關稅完稅價格×關稅稅率

（2）進口增值稅＝（關稅完稅價格＋關稅）×增值稅稅率

2、繳納消費稅的

（1）關稅＝關稅完稅價格×關稅稅率

（2）進口消費稅

①實行從價定率的（如煙絲）

進口消費稅＝（關稅完稅價格＋關稅）÷（1－消費稅比例稅率）×消費稅比例稅率。

②實行復合計稅的（如卷煙）。

進口消費稅＝（關稅完稅價格＋關稅＋進口數量×消費稅定額稅率）÷（1－消費稅比例稅率）×消費稅比例稅率＋進口數量×消費稅定額稅率。

(10)國際貿易關稅稅率擴展閱讀：

進口關稅主要作用：

1、各種名目的關稅也都是進口稅，例如，優惠關稅、最惠國待遇關稅、普惠制關稅、保護關稅、反傾銷關稅、反補貼關稅、報復關稅等。使用過高的進口關稅，會對進口貨物形成壁壘，阻礙國際貿易的發展。

2、進口關稅會影響出口國的利益，因此，它成為國際間經濟斗爭與合作的一種手段，很多國際間的貿易互惠協定都以相互減讓進口關稅或給以優惠關稅為主要內容。

3、「關稅及貿易總協定」就是為了促進國際貿易和經濟發展為目的而簽訂的一個多邊貿易協定，它倡導國際貿易自由化，逐步取消各種貿易壁壘，其中最主要的一項措施就是通過締約方之間的相互協商、談判，降低各國的進口關稅水平，對締約方的關稅加以約束，不得任意提高。

4、由於關稅是通過市場機制調節進出口流量的，在階段還允許以進口關稅作為各國保護本國經濟的合法手段。但通過幾個回合的關稅減讓談判，各國的關稅水平大大降低。