貿易公司增值稅稅率

1. 商貿企業的稅負是多少

一般稅負率過低往往會引起稅務局的關注，可以掌握在不低於1%（商業企業 1.5%左右），各行業的稅負率是不同的，具體的稅負率表是： 增值稅稅負率=｛［年度銷項稅額合計+免抵退貨物銷售額*應稅貨物實用稅率-（年度進項稅額合計-年度進項稅額轉出合計+年初留抵稅額-年末留抵稅額）］/［年度應稅貨物或勞務銷售額+免抵退貨物銷售額］｝*100％

1 農副食品加工 3.50

2 食品飲料 4.50

3 紡織品(化纖) 2.25

4 紡織服裝、皮革羽毛（絨）及製品 2.91

5 造紙及紙製品業 5.00

6 建材產品 4.98

7 化工產品 3.35

8 醫葯製造業 8.50

9 卷煙加工 12.50

10 塑料製品業 3.50

11 非金屬礦物製品業 5.50

12 金屬製品業 2.20

13 機械交通運輸設備 3.70

14 電子通信設備 2.65

15 工藝品及其他製造業 3.50

16 電氣機械及器材 3.70

17 電力、熱力的生產和供應業 4.95

18 商業批發 0.90

19 商業零售 2.50

20 其他 3.5企業稅負率計算

目前一般指增值稅：
理論稅負率：銷售毛利＊17%除以銷售收入實際稅負率：實際上交稅款除以銷售收入

稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入的比例.
對小規模納稅人來說,稅負率就是徵收率:商業4%,工業6%,而對一般納稅人來說,由於可以抵扣進項稅額,稅負率就不是17%或13%,而是遠遠低於該比例,具體計算:
稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入
當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額
實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進項轉出-出口退稅-期末留抵進項稅額
注:1 對實行"免抵退"的生產企業而言,應納增值稅包括了出口抵減內銷產品應納稅額
2 通常情況下,當期應納增值稅=應納增值稅明細賬"轉出未交增值稅"累計數+"出口抵減內銷產品應納稅額"累計數

企業增值稅稅負率
問：1．我單位是進出口貿易公司，以自營出口為主，取得進出口權及出口業務已有3年，但最近業務比較少，不知現在對銷售收入方面是否還有規定，比如說，年銷售額最少要達到180萬．
2．外銷收入占總銷售收入的95％以上的自營生產企業的增值稅稅負率如何計算．征稅率為17％，退稅率為13％．請列計算公式。

答：1、具有進出口經營權的企業在增值稅一般納稅人年審時，不受年應征增值稅銷售額須達到180萬元以上的限制。但2004年7月1日以後新辦的具有進出口經營權的小型商貿企業必須自稅務登記之日起，一年內實際銷售額達到180萬元以上，方可申請一般納稅人資格認定。
2、稅負={【年度銷項稅額合計+免抵退貨物銷售額×17%-（年度進項稅額合計- 年度進項稅額轉出合計+年初留抵稅額-年末留抵稅額）】÷【年度應稅貨物及勞務銷售額（不包括免稅貨物及勞務銷售額）+免抵退貨物銷售額】}×100%。
如你第二問中，假設總銷售收入為100萬元，外銷收入95萬元，內銷收入5萬元，進項稅金15萬元，征稅率17%，退稅率13%，計算如下：
銷項稅金=50000*17%=8500元
進項稅金轉出=950000*（17%-13%）=38000元
應交稅金=8500-（150000-38000）=-103500元
稅負=[8500+950000*17%-（150000-38000）]/1000000*100%=5.8%
如此題，你公司未繳納增值稅，實際稅負為0，但由於是外銷產品實行免抵退稅政策所致，又有徵、退稅率差，所以理論稅負為5.8%。

企業所得稅行業預警稅負率
行業 預警稅負率
租賃業 1.50%
專用設備製造業 2.00%
專業技術服務業 2.50%
專業機械製造業 2.00%
造紙及紙製品業 1.00%
印刷業和記錄媒介的復制印刷 1.00%
飲料製造業 2.00%
醫葯製造業 2.50%
畜牧業 1.20%
通用設備製造業 2.00%
通信設備、計算機及其他電子設備製造業 2.00%
塑料製品業 3.00%
食品製造業 1.00%
商務服務業 2.50%
其他製造業--管業 3.00%
其他製造業 1.50%
其他建築業 1.50%
其他服務業 4.00%
其他采礦業 1.00%
皮革、毛皮、羽毛（絨）及其製品業 1.00%
批發業 1.00%
農副食品加工業 1.00%
農、林、牧、漁服務業 1.10%
木材加工及木、竹、藤、棕、草製品業 1.00%
零售業 1.50%
居民服務業 1.20%
金屬製品業--軸瓦 6.00%
金屬製品業--彈簧 3.00%
金屬製品業 2.00%
建築材料製造業--水泥 2.00%
建築材料製造業 3.00%
建築安裝業 1.50%
傢具製造業 1.50%
計算機服務業 2.00%
化學原料及化學製品製造業 2.00%
工藝品及其他製造業--珍珠 4.00%
工藝品及其他製造業 1.50%
廢棄資源和廢舊材料回收加工業 1.50%
非金屬礦物製品業 1.00%
紡織業--襪業 1.00%
紡織業 1.00%
紡織服裝、鞋、帽製造業 1.00%
房地產業 4.00%
電氣機械及器材製造業 2.00%
電力、熱力的生產和供應業 1.50%
道路運輸業 2.00%

2. 有限責任公司的稅率是多少

2018目前，稅率，具體要根據有限公司的經營范圍來決定。暫時並無統一規范的稅率。

有限公司一般應交的稅種如下:

企業一般是根據企業的經濟性質和經營業務來確定企業應繳納的稅種和稅率。

從事生產、銷售、修理修配的的企業一般要交增值稅，增值稅的納稅人分為增值稅一般納稅人和小規模納稅人（新設立的企業都是小規模納稅人）。

一般納稅人是指工業年收入能達到100萬，商業年收入能達到180萬的企業，稅率是17%，可以抵扣購進貨物的進項稅金；小規模工業企業的增值稅稅率為6%，商業4%。增值稅在國稅申報繳納。

(2)貿易公司增值稅稅率擴展閱讀

稅率，是對征稅對象的徵收比例或徵收額度。稅率是計算稅額的尺度，也是衡量稅負輕重與否的重要標志。中國現行的稅率主要有比例稅率、超額累進稅率、超率累進稅率、定額稅率。

比例稅率

即對同一征稅對象，不分數額大小，規定相同的征稅比例。中國的增值稅、營業稅、城市維護建設稅、企業所得稅等採用的是比例稅率。

比例稅率在適用中又可分為三種具體形式：單一比例稅率、差別比例稅率、幅度比例稅率。

單一比例稅率，是指對同一征稅對象的所有納稅人都適用同一比例稅率。

差別比例稅率，是指對同一征稅對象的不同納稅人適用不同的比例征稅。 具體又分為下面三種形式：

產品差別比例稅率：即對不同產品分別適用不同的比例稅率，同一產品採用同一比例稅率。如消費稅、關稅等；

行業差別比例稅率：即按不同行業分別適用不同的比例稅率，同一行業採用同一比例稅率。如營業稅等；

地區差別比例稅率：即區分不同的地區分別適用不同的比例稅率，同一地區採用同一比例稅率。如城市維護建設稅等。

幅度比例稅率，是指對同一征稅對象，稅法只規定最低稅率和最高稅率，各地區在該幅度內確定具體的使用稅率

3. 增值稅專用發票稅率是多少

3月21日財政部消息，財政部、國家稅務總局、海關總署等三部門發布《關於深化回增值稅改革有關政策的公答告》。公告明確，增值稅一般納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用16%稅率的，稅率調整為13%；原適用10%稅率的，稅率調整為9%。

納稅人購進農產品，原適用10%扣除率的，扣除率調整為9%。納稅人購進用於生產或者委託加工13%稅率貨物的農產品，按照10%的扣除率計算進項稅額。

(3)貿易公司增值稅稅率擴展閱讀

2019年6月30日前，按調整前稅率徵收增值稅的，執行調整前的退稅率；按調整後稅率徵收增值稅的，執行調整後的退稅率；退稅率的執行時間，以退稅物品增值稅普通發票的開具日期為准。

公告明確，擴大進項稅抵扣范圍，將國內旅客運輸服務納入抵扣范圍，同時將納稅人取得不動產支付的進項稅由目前分兩年抵扣，改為一次性全額抵扣。此外，自2019年4月1日至2021年12月31日，允許生產、生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%，抵減應納稅額。

4. 貿易型和生產型一般納稅人稅率有什麼區別

貿易型納稅人一般和生產型一般納稅人的稅率沒有區別，都是17%。

一般納稅人納稅計算公式為：

1、經營凈收入=經營收入-經營費用-生產性固定資產折舊-生產稅+出租房屋凈收入、出租其他資產凈收入和自有住房折算凈租金等。

2、財產凈收入不包括轉讓資產所有權的溢價所得。

3、轉移凈收入計算公式為：轉移凈收入=轉移性收入-轉移性支出。

(4)貿易公司增值稅稅率擴展閱讀：

新辦商貿企業申請增值稅一般納稅人資格需報送以下資料：

1、書面申請報告1份；

2、《增值稅一般納稅人申請認定表》一式三份；

3、《增值稅一般納稅人貨物存放場所稅務登記表》一式四份；

4、《增值稅一般納稅人檔案資料》一式二份；

5、經營場所的所有權證明、租賃合同或協議書復印件1份（非經營者所有的應提供出租者的經營場所所有權證明復印件）；

6、法定代表人和主要管理人員、會計人員居民身份證復印件和會計人員資格證書復印件各1份；

7、營業執照復印件1份；

8、銀行存款證明（即注資憑證）復印件1份；

9、有關機構的驗資報告1份；

10、公司章程復印件1份；

11、能證明可以達到增值稅一般納稅人認定標準的資料如已簽訂的購銷合同、協議或書面意向復印件各1份；

12、若為企業分支機構則另需提供總機構稅務登記證、增值稅一般納稅人有效證件、董事會決議復印件各1份。

5. 貿易公司要繳多少種稅和費，稅（費）率是多少

回答問題1：
貿易公司需要看是小規模納稅人，還是一般納稅人，
1、如果是小規模納稅人，增值稅稅率是3%，墄建稅=增值稅*7%，教育附加費=增值稅*3%，地方教育附加費=增值稅*2%
2、如果是一般納稅人，增值稅稅率是17%，墄建稅=增值稅*7%，教育附加費=增值稅*3%，地方教育附加費=增值稅*2%
一般地，不含稅的連續12個月的營業額超過80萬就會責令成一般納稅人。

回答問題2、繳稅的基數是每月的不含稅銷售收入
回答問題3、單純買進賣出的。做辦公、生活用品及五金等內銷，不出口的話，是沒有退稅這一個說話的。
4、毛利率=毛利額/不含稅銷售收入=（不含稅銷售收入-銷售成本）/不含稅銷售收入*100%
5、由於凈利潤=不含稅銷售收入-銷售成本-管理費用-財務費用-銷售費用-所得稅費
你現在假設收到進項發票含稅金額是100元，想凈利潤為10%，你還需要知道你的管理費用率、銷售費用率和財務費用率才能確定利潤率。一般地確定售價，不少人直接是在進價基礎上加20%至50%不等，看具體產品確定。

6. 國內貿易的增值稅稅率

我國增值稅基本稅率是17%
但對於如下商品是按13%的低稅率計征增值稅：1、糧食回、食用植物答油；2、自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、沼氣、居民用煤炭製品；3、圖書、報紙、雜志；4、飼料、化肥、農葯、農機、農膜；5、國務院規定的其他貨物。另外，根據國務院的決定，農業產品、金屬礦采選產品、非金額礦采選產品增值稅稅率也為13%。

商業企業屬於小規模納稅人的，其適用的徵收率4%；工業企業屬於小規模納稅人的，其適用的徵收率為6%

營改增地區有11%、6%的稅率

7. 請問，貿易公司涉及到哪些稅種，稅率是多少

增值稅，一般是17%；企業所得稅，累進稅制，最高33%，據說可能降為25%。
增值稅和營業稅都屬流轉稅，企業只上其中之一。一般納稅人上增值稅，小額納稅人上營業稅。營業稅是按照銷售額上稅的，稅率是4-6%，不同的經營類別稅率有一定的差別。
增值稅的附加稅是指城建、教育、副調附加稅，是增值稅的14%。
首次購買發票及相關事項
1.小規模納稅人：
需要材料：公章、法人章、發票專用章、稅務登記證、法人身份證原件；法人1寸相片2張；委託他人購買須帶法人簽字的委託書及法人、委託人身份證原件。一般情況法人應到場。
2.一般納稅人（增票）：
需要材料：法人、財務必須親自到場；法人身份證原件；財務會計上崗證原件及復印件；法人和財務1寸相片各2張；公章、法人章、發票專用章、帳戶章；稅務登記證原件及復印件；已建立的帳本、帳冊、經營地房產證明原件及復印件或租房協議原件及復印件。

8. 貿易公司（一般納稅人）增值稅的徵收率是多少

小規模是不能夠抵扣進項稅的，如果工廠供貨的是增值稅專用而又想抵扣的話，就選一般納稅人，不然就選擇小規模。
一般納稅人是要達到一定的條件才可以認定的，不是說想一般就一般，想小規模就小規模的。
但商貿企業年銷售達到80萬元需要申請認定為一般納稅人，80萬以下的財務管理健全，能准確核算納稅的，也可以申請一般納稅人。
一般納稅人申請認定，凡具備以下條件的企業，均可申請認定為增值稅一般納稅人：
開業滿一年的企業，應符合以下條件：年增值稅銷售額（包括出口銷售額和免稅銷售額，以下簡稱年應稅銷售額）達到或超過以下規定標准：
①工業企業年應稅銷售額在50萬元以上；
②商業企業年應稅銷售額在80萬元以上

9. 貿易公司要交那些稅

1、增值稅按銷售收入17%、4%（分別適用增值稅一般納稅人、小規模納稅人）；

2、城建稅按繳納的增值稅的7%繳納； 教育費附加按繳納的增值稅的3%繳納； 地方教育費附加按繳納的增值稅的2%繳納；

3、印花稅：購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花；帳本按5元/本繳納（每年啟用時）；

4、年度按「實收資本」與「資本公積」之和的萬分之五繳納（第一年按全額繳納，以後按年度增加部分繳納）；

5、城鎮土地使用稅按實際佔用的土地面積繳納（各地規定不一，XX元/平方米）； 房產稅按自有房產原值的70%*1.2%繳納；

6、車船稅按車輛繳納（各地規定不一，不同車型稅額不同，XX元輛）；

7、企業所得稅按應納稅所得額（調整以後的利潤）繳納（3萬元以內18%，3萬元至10萬元27%，10萬元以上33%）；

8、發放工資代扣代繳個人所得稅。 上述稅種中除增值稅與企業所得稅向國稅局申報繳納外，其他均向地稅局申報繳納。

(9)貿易公司增值稅稅率擴展閱讀：

一、印花稅

1、分為針對交易憑證的一種稅。購買1萬元股票，需繳納1‰的印花稅10元。針對企業增資的一種稅。企業增資1萬元，需繳納0.5‰的印花稅5元。

2、針對商品購銷合同的一種稅。企業每產生1萬元收入，需繳納0.3‰的印花稅3元。針對房地產購銷合同的一種稅。稅率為0.5‰。

二、營業稅

1、針對經營活動營業額的一種稅。在餐館吃頓200元的飯，其中包含5%的營業稅10元。個人出售不動產也要徵收營業稅，稅率為5%。

2、150萬的價格賣出一套原價為100萬的房產，營業稅為7.5萬。另外，還要對50萬的利潤徵收4.5萬的個人所得稅（稅法規定的稅率為利潤的20%，但實際繳納時通常按售價的1%-3%繳納）。

三、車輛購置稅

1、針對新購車輛的一種稅。日本生產的"斯巴魯森林人"汽車，到岸價20萬元，先徵收25%的關稅5萬元，然後再徵收消費稅1萬元和增值稅4.42萬元，此時該車價格已經超過30萬元了。

2、消費者購車時，還需另行支付10%的車輛購置稅3萬元。2009年，政府對1.6升以下排量乘用車減按5%（原比例為10%）徵收車輛購置稅。

四、企業所得稅

1、企業所得稅的稅率即據以計算企業所得稅應納稅額的法定比率。根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》的規定，2008年新的《中華人民共和國所得稅法》規定一般企業所得稅的稅率為25%。

五、交稅增值稅

1、針對生產、經營過程中實現的增值額的一種稅。購買500元的書籍和200元的CD唱片，價格中就包含了87元增值稅（500/1.13 ×13% + 200/1.17 × 17%；

2、圖書的增值稅稅率為13%，電子音像製品增值稅稅率為17%）。

3、農產品增值稅稅率為13%，服務業「營改增」的增值稅一般納稅人稅率暫定為6%、11%、17%三檔（有形動產租賃為17%）。