农村信用社大额贷款主要风险点

⑴ 农村信用社贷款如何处理违规人员

管理好各级领导什么都解决了，信贷员调查审查都做啊，垒大户信贷员说话算吗？背黑锅的罢了！

⑵ 信用社最突出的风险表现在哪一方面

神知道

不会外流答案的，管理很严，除是出题的人，领导也不会知道。

给你些资料吧！

一、填空题
1、按照贷款期限划分，可分为以下几种(短期贷款)、(中期贷款)、(长期贷款)。
2、(资产 ) 、( 负债 )、 (所有者权益 )是构成资产负债表的三大要素。
3、农村信用社的资金来源包括( 资本金 ) 、 (存款) 、 (金融市场筹资) 。
4、《担保法》中规定的担保方式为(保证)、(抵押)、(质押)、(留置)、(定金)。
5、如合同无其他约定，保证担保的范围包括 (主债权及利息)、(违约金)、(损害赔偿金)和实现债权的费用。
6、保证的方式有 (一般保证)、 (连带责任保证 )。
7、按贷款方式划分的贷款种类有 (信用贷款 )、( 担保贷款)、 (票据贴现)。
8、票据贴现的贴现期限最长不得超过 ( 6 ) 个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。
9、农村信用社贷款风险分类有( 正常 、关注 、次级 、可疑和损失)5个档次，后 3个档次为不良贷款。
10、《银行贷款损失准备计提指引》规定贷款损失专项准备计提准备标准为：关注类贷款，计提比例为2%；次级类贷款，计提比例为
(25%)；可疑类贷款，计提比例为50%；损失类贷款，计提比例为 (100%)。
11、耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地（所有权和使用权 ）不得做抵押。
12、《贷款通则》规定的自营贷款期限最长一般不得超过（十）年，超过的应当报中国人民银行备案。

13、按贷款风险分类法尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款应归为( 关注 )类贷款
14、按贷款风险分类法借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成（一定损失）的贷款应归为次级类贷款。
15、抵押人以房产抵押的，应当办理抵押物登记，抵押合同自（登记之日 ）起生效。
16、贷款的种类有 (自营贷款 )、 (委托贷款 )和(特定贷款)。
17、违反规定徇私向亲属、朋友发放贷款或者提供担保造成损失的，应当承担(全部)或(部分)赔偿责任。
18、借款人与贷款人的借贷活动应当遵循（平等）、（自愿）、（公平）、和（诚实信用的）原则。

15、贷款损失准备包括（ BD ）
A：一般准备；B：专项准备；C：长期准备；D：特种准备
四、判断题（下列各题正确的划“√”号，错误的划“×”号，并改正，判断或改正不正确均不得分。）
1、抵押权与其担保的债权同时存在，同时消灭。（ √ ）
2、城市房地产抵押合同签订后，土地上新增的房屋不属于抵押物，需要拍卖该抵押的房地产时，可以依法将该土地上新增的房屋与抵押物一同拍卖，对拍卖新增房屋所得，抵押权人有优先受偿权。（
× ）
3、保证期间，保证人对未经其同意转让的债务，不再承担保证责任 ( √ )。
4、抵押物折价或者拍卖、变卖后，其价款超过债权数额的部分由债权人处置。（ × ）
5、对已与第三人设定抵押、担保、交易或诉讼查封以及其他权益纠纷的资产，不得实行以资抵贷。（ √ ）
6、一般而言，存货周转率越低越好（ × ）
7、人民银行向信用社定向发行、用于置换其不良贷款和历年挂帐亏损的专项票据的置换顺序为：呆帐贷款、历年挂帐亏损、其它不良贷款。（ √ ）
8、国务院银行业监督管理机构负责对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理的工作。（ × ）
9、以林木抵押的，办理抵押物登记的部门为工商行政管理部门。（ × ）。
10、信贷资金不得用于财政支出。（√）
11、中国人民银行有权对金融机构违反规定提高或者降低存款利率、贷款利率的行为进行检查监督。（√）
12、工作人员对单位或者个人强令其发放贷款或者提供担保未予拒绝，造成损失的，应当承担相应的赔偿责任。（√）
13、抵押和动产质押的重要区别是是否转移对财产的占有，抵押不转移对抵押物的占有，而动产质押要转移对质物的占有。 （√）
五、计算题(更多复习资料)
1、某贷户2002年8月20日贷款100000元，期限一年，利率8.4‰，2003年8月10日归还，应收利息为？
答：应收利息=100000*8.4‰/30*（）= (元)
2、某农户2003年1月10日贷款2000元，期限6个月，利率7.965%，2003年9月10日归还，应收利息是多少？（利随本清，逾期贷款利率日万分之五）？
答：期限内=
逾期息=
共计应收利息=（）+（）=（）
六、简答题
1、贷款五级分类的核心定义？
答：农村信用社按照风险程度将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五个档次，其中后三类合称为不良贷款。
(1)正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。（2）关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。（3）次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。（4）可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。（5）损失贷款：在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只收回极少部分。

2、为什么要加强贷款风险管理
答：提高信贷资产质量，防止贷款风险是农村信用社资产负债比例管理的重点。贷款风险是指获得贷款支持的借款人不能按照合同规定偿还本息的可能性。只要有信贷业务，必定存在贷款风险。农村信用合作社的贷款支持对象最广，既有单个农民个人、家庭，也有农村经济组织和农村工商企业，还有其他非农的个人或企业。从根本上讲，这些服务对象是农村信用合作社贷款风险的来源。借款人在其经营过程中，因种种因素造成其经营的不确定性，从而形成了借款人的经营风险，这些风险通过贷款转移给信用社。表现为贷款本息不能按时收回或贷款无法收回或不能全部收回，从而造成信贷资产损失。

作为信贷资产业务的经营管理者，务必重视贷款风险的存在，最重要是加强对贷款风险的管理。一方面要正确认识贷款风险，每放一笔贷款，它都有可能因自然灾害和意外事故造成损失，也有可能由于贷款方调查或决策失误带来风险，还有可能是借款人的经营管理不善，或经济环境的改变和市场行情波动等因素引起的风险。另一方面要正确区分贷款风险与风险贷款。风险贷款是一种贷款种类，而贷款风险是贷款损失的可能性。理解了贷款风险后才能更好地管理好风险贷款，避免资金的损失。

3、简要列出资本充足率、不良贷款比例、存贷款比例、固定资产比例、资产利润率的计算公式。
答：资本充足率=资产总额÷加权风险资产总额×100%
不良贷款比例=不良贷款÷各项贷款×100%
存贷款比例=各项贷款余额÷各项存款余额×100%
定资产比例=（固定资产净值+在建工程）÷资本总额×100%
资产利润率=利润总额÷全部资产期末余额×100%

1、会计的基本职能是……………………………………………………………………（ ③ ）
①预测和决策 ②控制和考核 ③反映和监督 ④分析和判断
2、在社会主义市场经济条件下，会计的对象是社会再生产过程中主要………………（ ③ ）
①全部经济活动 ②商品运动 ③以货币表现的经济活动 ④财产物资运动
3、会计主体是指会计所服务的…………………………………………………………（ ① ）
①特定单位 ②投资者 ③债权人 ④管理当
4、企业资产以历史成本计价而不以现行成本或清算价格计价，依据的会计核算基本前提是
…………………………………………………………………………………………… （ ② ）
①会计主体 ②持续经营 ③会计分期 ④货币计量
5、凡支出的效果与几个会计年度相关的，应作为……………………………………（ ③ ）
①营业外支出 ②收益性支出 ③资本性支出 ④税后利润支出
6、某项经济业务使固定资产和实收资本同时增加，该项经济业务应表述为………（ ④ ）
①购入全新的固定资产 ②出售全新的固定资产
③用固定资产对外投资 ④接受投资人的固定资产投资
7、对应收帐款计提坏帐准备的依据是…………………………………………………（ ④ ）
①客观性原则 ②划分资本性支出和收益性支出原则
③及时性原则 ④谨慎原则
8、把帐户分为借贷两方，哪一方记增加数，哪一方记减少数，要根据……………（ ④ ）
①记帐规则 ②记帐形式 ③核算方法 ④帐户反映的经济内容
9、标明某项经济业务应借、应贷帐户及其金额的记录称为…………………………（ ③ ）
①记帐凭证 ②记帐方法 ③会计分录 ④会计方法
10、“银行存款”帐户按其经济内容分类，属于 ……………………………………（ ④ ）
①结算帐户 ②收入帐户 ③所有者投资帐户 ④盘存帐户
11、“累计折旧”帐户按其经济内容分类，属于 ……………………………………（ ① ）
①资产类帐户 ②费用类帐户 ③备抵调整帐户 ④计价对比帐户
12、将会计凭证划分为原始凭证和记帐凭证两大类的依据是 ………………………（ ③ ）
①填制的时间 ②填制的方法 ③填制的程序和用途 ④凭证反映的经济内容
13、在一定时期内连续记载许多同类经济业务的会计凭证，称为 …………………（ ② ）
①原始凭证汇总表 ②累计凭证 ③汇总凭证 ④复式凭证
14、月末，企业将期间费用帐户的借方发生额合计转入 ……………………………（ ④ ）
①“生产成本”帐户借方 ②“制造费用”帐户借方
③“管理费用”帐户借方 ④“本年利润”帐户借方

黑龙江农信招聘考试会计类考试题及答案
判断题（正确的打√，错误的打×）
1、填明“现金”字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票可以背书转让。（ × ） （不得）
2、未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票、银行本票丧失，可以挂失止付。（ × ） （不得）
3、正式挂失只能在本机构办理，临时挂失可以跨机构办理。（√ ）
4、储蓄卡是借记卡。（ √ ）
5、信用站经办的存款业务可以通存通兑。（ × ） （不得）
6、从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。（√ ）
7、单位卡可以支取现金。（ × ） （一律不得）
8、非通兑帐户允许跨机构销户。（ × ） （不允许）
9、整存整取储蓄存单可以办理部分提前支取。（ √ ）
10、存本取息储蓄业务的起存金额是500元。 （ × ） （5000元）
11、整存零取储蓄业务的起存金额是1000元。（√ ）
12、个人存款当日存入，当日可以跨机构支取。（√ ）
13、有价单证是指具有面值的持殊凭证，如国库券、金融债券、定额存单等，应视同现金管理。 （ √ ）
14、内勤主任或会计主管每季度至少检查一次有价单证库存，帐实核对相符后，填写查库记录，以备查考。（ × ）
15、重要空白凭证是指由信用社或单位填写金额并经签章后即具有支取款项效力的空白凭证。 （ √ ）
16、重要空白凭证的管理要贯彻“证印分管，证押分管”的原则，实行专人负责，入柜保管，并经常进行帐、证核对，保证帐实相符。 （ × ）
17、内勤主任或会计主管每月应对重要空白的使用，结存数量进行清查核对，并在登记簿上进行登记。 （ √ ）
18、甲信用社收到一笔来帐，发现收款社是乙信用社，于是甲信用社业务人员就通过“结算代转”交易将该笔来帐转发到乙信用社。（ × ）（同级不能转发）
19、汇款人委托银行将款项支付给收款人的结算方式是汇兑。（ √ ）
20、人民币和外币是货币。 ( √ )

作者： 为信合而畚斗 2007-8-15 17:09 回复此发言

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2 回复：黑龙江农信招聘考试会计类考试题及答案
21、帐户冻结后如不经解冻处理，该帐户将永远冻结。 （ × ）
22、一卡通挂失后，帐户不能取款。 （ × ）
23、储蓄定期存款部分提前支取只能部提2次，部提时帐户作销户处理。 （ × ）
24、综合业务系统上线后进行总分核对的关健环节是：将原始传票与科目日结单核对，核对时一定要核打传票金额，不能只数凭证张数。应按科目加计凭证借、贷方发生额与计算机打印的科目日结单总额核对相符。( √ )
25、临时存款帐户实行有效期管理，最长不得超过2年。( √ )
26、客户用现金汇款必须通过“1341汇兑汇出”交易。（ √ ）
27、分柜制出纳员不能使用自己尾箱中的凭证，但可使用自己尾箱中的现金。（ × ）
（分柜制出纳员不能使用自己尾箱中的凭证和现金。）
28、分柜制记账员在办理业务时已将现金记入对应的分柜制出纳员的尾箱中。( √ )
29、一本通帐户上的活期存款和定期存

我今天上午参加的黑龙江信合的考试，全是关于OFFIC和WINDOWS的最基本的基础知识，很简单，有90%是我收藏的原题。你可以去看看，重点是辽宁信用社的题。

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⑶ 请问各位高手，影响信贷员发放贷款的限制或风险管理主要有哪些

当前，社会上一些人瞅准信用社信贷管理制度不严的漏洞，绞尽脑汁，挖孔心思，通过各种手段骗取信用社的贷款，给信用社造成了较大的资金风险。根据笔者多年从事农村信用社信贷管理的经验，那些无良贷款户的伎俩总的而言不过以下四种情形，大家可以依据不同其手段的不同，采取相应的对策来化解。伎俩一：狡兔三窟。其主要作法是在信用社的不同分支机构，同时办理数笔贷款，并恶意隐瞒事实真相。这种手段之所以能够得逞，一方面是由于信用社自身信贷查询系统不健全，未能建立有效的客户征信体系，造成机构之间信息不通，产生管理真空，让贷户有了可趁之机。另一方面是由于少数贷户熟悉信用社的信贷管理制度，在制度允许范围内通过化整为零取得巨额贷款，形成了合规的垒大户。如某县信用联社为防止出现垒大户，限定基层社的贷款审批权为5万元，有些贷户便同时在数个网点办理贷款，取每笔贷款均不突破5万元，形成了事实上的垒大户。伎俩二：偷梁换柱。指一些贷户由于老帐未了，信用社拒绝再次向其发放贷款或实际贷款额未达到理想数字。为满足自身需求，便在信用社信贷人员毫不知情的情况下，发动其七大姑八大姨到信用社办理贷款，所贷款项统统收归其一人支配使用。这种手法的实质的多人贷款，一人用钱，是一种变相的垒大户，风险极大。伎俩三：上屋抽梯。有些颇有心计的贷款户为骗取信用社的大额贷款，会有步骤有计划地实施其骗取行为。在刚刚与信用社发生借款关系往往数额较小，且每次都能按期还贷，表现得十分守信。如此这般，一步步取得信贷人员的信任。一旦时机成熟，则趁机提出大额贷款要求，而信贷人员此时对其已放松了警惕。当大额贷款到手后，便脚底抹油-----溜之大吉。伎俩四：金蝉脱壳。采用此种手法骗贷的多为到异地投资的所谓外商。某君自称沿海某公司老板 ，到内地某山区县投资开发高效观光农业，放言将投资数百万元。当地政府求财心切，党政领导亲率各路人马上门现场办公。一时间，该君报上有名、电视有声，成了当地的知名人物。时隔不久，该君即出现流动资金不足等问题，并搬出当地党政领导一起到信用社要求贷款，一旦贷款到手，便会一夜之间，金蝉脱壳，人间蒸发。此行径实乃借投资之名，行骗贷之实。以上诸多骗贷行为，给信用社造成了巨大的资金风险。信用社基层信贷员一定要擦亮眼睛，对偷梁换柱和上屋抽梯者要提高警惕，为其建立详细的经济档案，充分掌握其经济行动；对金蝉脱壳者的贷款要求要实施有效的抵押或质押，否则坚决不予发放；至于狡兔三窟者，必须借助建立完善的贷户个人征信体系，各分支机构之间做到互通有无，彻底防范垒大户。

⑷ 如何做好大额贷款风险防控

一、信贷风险管理存在的问题：

1.风险管理意识淡薄

贷款发放未严格执行信贷发放操作程序，贷款发放把关不严。一般借款自上而下，先取得上级贷款意向，再向下逐级办理，致使基层信用社信贷人员错误认为既然上级已经有贷款意向，我们遵照办理。这种逆程序操作使相当一部分信贷管理人员淡薄了风险意识，甚至会出现第一手调查材料就存在虚假、谎报、瞒报等不真实反映的瑕疵行为。

2.担保抵押流于形式

当前农村信用社除发放小额农户信用贷款外，一般为防范信贷风险，采用担保和抵押贷款。但在实际操作中，存在以下问题：一是对抵押物的价值评估偏高或对有权部门评估的权利价值认可比例过高。目前部份评估公司由于受利益趋势，在对客户资产评估时，未按其市场实际价值评估，而是根据客户的要求进行评估，评估价严重失实。在借款人第一还款来源不够处置抵押物时，其变现价值不足抵偿贷款本息，有的甚至还要付出昂贵的资产保全和执行费用;

3.贷款管理不严、内控制度乏力

一是贷前调查不够深入，对借款人第一还款来源分析不准，重视不够，只片面注重第二还款来源(即借款抵押物的变现处理)。二是疏于贷后管理，重放轻收轻管理思想严重。农村信用社由于贷款笔数多，金额少，信贷员未实行客户经理制，有些大额贷款发放后根本无人问津，对借款人的经营、资金使用情况不了解，一旦贷款形成风险，不能得到及时发现和预防。三是信用社各岗位之间缺乏有效的监督和制约，比如审查人员在行使审查职权上就缺乏独立性、权威性。

4.不良资产的处置滞后，贷款责任追究不力

对已经形成的不良资产由于平时预警信息掌握不及时不全面，待处理时比较棘手，收贷费用成本过高，尽管资产保全部门通过多渠道努力盘活清收，由于农村资产流通性差，执行困难，结果多是本息难以清偿。由于对不良资产形成的原因未进行责任划分和认定，致使对违规责任人的责任追究未严格执行处罚处理，有的只是简单的经济处罚，未采取行政或法律手段进行治理，有的根本没有实行责任追究，致使责任不清，加之信贷管理人员调动频繁，接任者不理旧帐，责任追究形同虚设。

二、信贷风险防范的建议：

1.强化信贷风险管理理念

信贷风险管理应坚持以人为本，信贷人员在贷款业务操作过程中必须坚持原则，每个季度定期组织各种信贷培训提高信贷人员业务素质和道德修养，深入开展职业道德教育和金融法规制度的学习、岗位技能训练和业务学习。信用社贷款新老业务规制的建立和完善是一个渐进的过程，素质良好的信贷人员可以弥补管理制度的不足。健全自我约束机制，制定严格的科学风险管理制度，建立和完善内部风险防范体系，及时掌握信贷风险状况。要制定信贷业务培训计划和考核奖惩措施，把学习业务知识和技能的要求变为员工的自觉行动，不断提高经营管理水平，从而有效防范和化解信贷风险。

2.坚持市场定位、立足服务“三农”

农村信用社在信贷投向上要始终坚持以“三农”为主，为适应社会主义新农村建设需要更新思想观念，创新支农服务水平，占领和巩固农村阵地。在继续支持小额农户贷款的同时，加大对个私大户、专业大户等龙头企业加大信贷支持力度扶大，扶强。龙头企业一头连着千万家、一头连着广阔的市场，是农业产业化链条中非常重要的关键环节，更是农信社贷款收入的“主阵地”。做好这一块工作，对农信社今后发展、增强自身的市场竞争能力、提高内在的抗风险能力都有战略性的意义。

3.加强信贷管理、规范信贷业务操作流程

一是全面实行信贷项目责任制办法，分信贷经营主责任人和信贷经营岗位责任人对每笔贷款的发放及收回整个环节进行责任划分，该责任不受本人调离岗位的影响，为终身责任制，如果形成信贷风险按此责任划分后实行责任追究。根据审贷分离的原则，对贷款运作的不同环节，将贷前调查、贷时审查、贷后检查等职能分解为贷款调查岗、贷款审查岗、贷款审批岗、贷款监督岗、贷款检查岗。根据岗位的职责与权利，合理确定每个岗位应当承担的责任，对岗位不健全的贷款决策行为，由合并岗位承担，造成损失的，可由信用社主任、贷款责任人、信贷员、审查员共同赔偿损失。对委派审查员的信贷管理工作进行量化考核。认真执行委派审查员信贷监督管理制度，切实提高委派审查员素质，量化考核委派审查员的信贷管理工作。包括贷款户必要的资料审查与监督，贷款方式、期限和利率的审查与监督，贷款程序的审查监督，贷款责任落实的审查监督，信贷档案资料的归档保管。

4.建立农户信用档案制度，加强跟踪监管

针对农信社所辖范围面广人杂，对贷款户信息资料不全的缺陷，组织力量对辖区内村集体经济状况、村民家庭收入和信用度等进行深入调查摸底建档。在此基础上，制定一个循序渐进、便于操作的信贷收放的方案。同时，为有效地化解贷款风险，搞好跟踪监督是保证信贷资金及时合理运用的重要步骤。在内容上，应跟踪监管信贷资金的使用流向情况，主动掌握客户资金和生产经营状况，深入到客户中去了解信贷资金的使用效益，合理地分析其还款能力，并逐步实现由经济手段为主到以法制手段为主的转变。

5.真实反映贷款占用形态，提高风险识别预测水平，完善信贷风险预警机制

一是继续完善贷款五级分类制度，对政策风险进行明确的区分，使分类结果能够真实反映信贷风险的状况和成因，为采取针对性的管理措施提供依据。二是运用定性和定量的分析方法，对贷款的各种风险因素、风险性质及风险程度进行识别和测定，它是贷前调查、审查的重要内容。风险预测结果是贷款是否发放、贷款期限确定、发放额度控制、贷款方式选择的基本依据

6.加大对不良信贷资产的处置和责任追究力

对已经出现预警信号形成的不良信贷资产基本情况移交资产保全部门，资产保全部门按借款合同要及时进行资产保全或法律诉讼程序依法收贷。风险管理部门要按照信贷业务操作流程中各岗位的工作职责分清责任，对属于市场风险或违规操作进行定性，确定信贷主经营责任人与信贷岗位管理责任人的责任划分，再按照相关规定对责任人进行经济处罚、责任赔偿和行政处理，直至该笔不良资产执行终结完毕。同时对已经形成的不良信贷资产进行新老划断，采取责任清收和行政、法律手段出台相关清收措施进行考核，逐步化解和盘活不良信贷资产，提高资产质量。建立存量贷款清收盘活责任制，严格考核奖惩兑现，实现权、责、利的有机结合，最大限度地降低贷款风险，提高贷款使用效益

⑸ 信用社信贷风险的现状和对策

（一）农村信用社信贷风险的现状

一、风险管理意识淡薄。部分农村信用社信贷发放未严格执行信贷发放操作程序，贷款发放把关不严。一般借款自上而下，先取得上级贷款意向，再向下逐级办理，致使基层信用社信贷人员错误认为既然上级已经有贷款意向，我们遵照办理。这种与商业银行自下而上实行贷款营销的逆程序操作使相当一部分信贷管理人员淡薄了风险意识，甚至会出现第一手调查材料就存在虚假、谎报、瞒报等不真实反映的瑕疵行为。

二、担保抵押流于形式。当前农村信用社除发放小额农户信用贷款外，一般为防范信贷风险，采用担抵押保形式贷款。但在实际操作中，存在以下问题：一是对抵押物的价值评估偏高或对有权部门评估的权利价值认可比例过高。在借款人第一还款来源不够处置抵押物时，其变现价值不足抵偿贷款本息，有的甚至还要付出昂贵的资产保全和执行费用；二是对有抵押、担保人的能力调查不实，出现一人多保、交叉互保等情况，平时对担保抵押物监管不严，潜在风险大；三是签订抵押担保合同范本不一、要素不全、主体不符，诉讼时致使担保抵押合同无效，形成无效抵押。

三、信贷资产质量反映不够真实。一是未及时调整贷款占用形态，即使已经形成不良贷款却仍旧在正常贷款科目反映，如个别农村信用社按贷款五级分类反映不良贷款余额占比例高达70%以上,农村信用社信贷风险隐患较为突出；二是贷款到期转据较多，贷款到期后，只要能收回贷款利息，诸多信用社都采取办理转据方式，有的大额贷款多次转贷，影响了信贷资金的流动性，掩盖了潜在的信贷风险；三是放贷收息现象依然存在.

四、贷款管理不严、内控制度乏力。一是贷前调查不够深入，对借款人第一还款来源分析不准，重视不够，只片面注重第二还款来源（即借款抵押物的变现处理）二是贷时审查与贷款审批有待加强，部分信用社、而参与贷审会人员对借款人的基本情况所知甚少，难免会造成决策失误，存在未严格执行审贷分离制度的现象。三是疏于贷后管理，重放轻收轻管理思想严重。

五、信息反馈不及时、不准确。一户多借贷、交叉借款、跨区域借款等违规借款的调查信息不能通过信贷咨询系统及时了解，对有不良信用记录的客户信息得不到及时发现，致使多头借款、一户多社交叉借款现象普遍。

六、企业改制破产影响严重。由于企业认识和动机的偏离，加之地方政府保护主义的影响，企业改制和破产给信用社信贷资金造成了巨大风险，逃债，废债现象时有发生，大量信贷资金被吞食、流失。

七、不良资产的处置滞后，贷款责任追究不力。对已经形成的不良资产由于平时预警信息掌握不及时不全面，待处理时比较棘手，收贷费用成本过高，尽管资产保全部门通过多渠道努力盘活清收，结果多是本息难以清偿。

⑹ 山东省农村信用社的风险管理

强化信贷管理。对大额贷款、商业汇票业务以及限控行业和学校贷款进行了检查；清查顶冒名贷款34.4亿元，1.4万名信贷人员签立了防范和清理顶冒名贷款保证书，签约率达99.9%。
认真处置风险点。对肥城、阳谷、定陶联社采取综合治理措施，省联社派出工作组，通过以优质资产置换、落实抵押担保、调剂清算备付金等措施，有效化解了已暴露的风险，维护了金融和社会稳定。
全面完成了贷款五级分类工作，进一步摸清了底子，做实了基础。完善对办事处、市联社的考核办法，组织了管理指标检查考评，推行了县级联社等级社管理，完善了稽核体系和运行机制，加大了稽核检查频率。
深入开展案件专项治理、治理商业贿赂以及员工经商办企业专项治理活动，累计发现业务问题5大类114条、风险隐患145项、经济案件6起，补充、完善各类规章制度145条。全年立案查处各类案件17起，比上年减少2起；涉案总金额12763万元，已追回5142万元；对179名责任人员做出了处理，其中县级以上高管人员19名。
加强内部控制建设，建立了贷款、商业汇票、安全保卫和信息内控评价子系统。积极开展制度执行年活动，制定信贷、财务、资产管理、稽核等方面制度办法60余件。

⑺ 农户小额贷款的贷款风险

由于农信社内部自身还未有效的建立贷款风险防范体系，加上管理者自身的文化素质和道德因素等多方面的原因，目前农户小额信用贷款的风险已呈现出多样化、复杂化的趋势，如持续下去将大大影响农信社持续、稳定、健康发展。基于此原因，本人在这里谈谈对农户小额信用贷款风险形成原因及解决办法的几点拙见：
一、农户小额贷款风险形成的主要原因
1、客观原因形成的风险。
首先，农户小额信用贷款是基于农户信用发放的贷款，贷款本身从借款人方面就潜在着“信用风险”，而一个人诚信度的高低与其道德修养是密切相关的，而道德标准是一个无形的东西不能对其准确的实行量化，所以信贷员要准确的把握成千上万农户的诚信度就是一项长期性、复杂性、艰巨性的工作；其次，农户贷款的用途主要是用于种植、养殖业的投入以及消费性贷款，而种养业又是弱质产业，农民又是弱势群体，农业受自然和市场的影响较大，存在着较大的自然及市场风险。一旦出现自然灾害导致农业减产、农产品销售受阻，将直接导致农民减产、减收，还贷能力减弱。这些风险都具有不确定性的特点，一旦出现，农户贷款就难以清收或难以到期归还，这就将导致农业的自然及市场风险将直接转化为贷款风险。
2、贷前调查流于形式。
信用社信贷人员人力相对薄弱，有的网点甚至主任兼信贷员，而辖内农户成百上千，要对每户农户都做到详尽、细致的了解工作量可想而知，在短时间内很难完成。因此，面对农户经济档案的建立（年审）；信用等级的评定，这些涉及面广、工作量大、时间要求相对集中的专项工作，一些信贷员就不得不求助于村、组干部，甚至是不太了解辖内农户的内勤人员。由于村、组干部的介入以及内勤人员的参与，往往夹杂着个人主观主义、形式主义、人情因素、有的甚至凭空猜想，这就造成了信用等级评定标准不统一，给贷款额度核定带来了不准确性，不能准确的按农户的实际收入情况与资信状况评定其信用等级、核定其贷款额度。
3、贷款审查存在漏洞。
由于农户小额信用贷款实行“凭证发放、随用随贷、额度控制、周转使用”的办法，其发放大多由临柜人员办理，在办理贷款时严格坚持“两证”、“三见面”的原则，而临柜人员对其贷款用途的真实性是无法加以严格的考查的，这就造成实际上有些农户乱报贷款用途，而贷款后转借他人，形成顶名贷款；另一些借款人贷款根本没用于其正常的家庭生产、生活等，而是用于个人的不正常消费支出（比如赌博等），造成贷款到期不能按时归还，以至出现家庭纠纷，最终形成贷款风险。
4、贷后检查监督机制不健全。
贷后检查是贷款“三查”制度的重要环节，为降低贷款风险，提高资金的流动性、安全性、效益性，信用社应加强贷后检查工作。但“重发放，轻管理”的经营理念已在大部分信贷员脑中烙下了深刻的印记。一方面，农户小额信用贷款对象广、额度小、分布散、行业杂、所以工作量相对较大，而信用社信贷工作人员力量相对薄弱，这就削弱了对农户小额贷款的监管。另一方面，一些信贷员有“重企业，轻农户”的思想意识，认为贷后管理只适应于大额贷款，对小额农贷不适用。有的信贷员甚至认为农户贷款金额小，形成贷款风险每户不过几千元或万余元。由于这些错误的观点再加上农民工外出的日益增多，所以有些农户贷款后外出务工（有的甚至举家外出），多年不归，下落不明，这是造成农户小额信用贷款风险的一大重要原因。
5，信贷人员素质低下，形成道德风险。
由于农户小额信用贷款从建档、评级、授信、发证、到最后放款都是人为操作的，加之有些信用社人员相对不足，所以有些信贷人员利用人手不足、审查不严、操作上不规范等漏洞，搞人情贷款，自批自用贷款，假冒贷款，有的甚至给客户出主意化整为零，一户多证或一户多贷，形成实质上的“垒大户”，最终诱发贷款风险。

⑻ 我想问下，农村信用社大额贷款，无法偿还的责任

如果是暂时
资金周转
困难，但赢利尚好，最好是去和信用社协商，说明情况，可以适当获得时间和支持。
如果厂子亏损
严重，信用社和银行也不在信任公司，最严重的后果是厂子
破产清算
被拍卖，先用来发工资和偿还贷款。

⑼ 农信社大额不良贷款排查方案

确定排查的范围和标准。
为进一步落实风险排查制度，遏制新的不良贷款发生，今年一季度，农行金华分行在全行范围开展了一次信用风险重点排查工作。

针对宏观经济形势复杂多变，本市企业资金自求平衡难度较大，信贷潜在风险明显加大的实际，金华分行本次风险排查将政府融资平台贷款、房地产开发贷款、民营集团性客户、二高一剩行业客户、抵(质)押贷款占比低客户、信用等级测评结果和分类形态向下迁徙客户作为重点，重点关注这些贷款企业的开工及经营状况，以及企业资金链、担保链情况。

为使排查工作取得实实在在的效果，金华农行制订了严格的排查方案，明确各支行行长为风险排查总责任人，各支行信贷管理部为风险排查牵头组织和监督部门，要求支行行长、分管行长必须对本行信用敞口前十位的客户逐户上门排查，各经营网点负责人、客户经理必须对所管理的客户逐户上门排查。对本次风险排查中未发现风险信号，但排查后三个月内又出现不良贷款的支行，除从严问责外，还将扣减所在支行的信贷规模，直至上收贷款审批权限。

针对本次排查发现的风险，金华农行下阶段将对存在以下情形的企业进行重点监管：客户资金链断裂的风险、企业产品转型升级或兼并重组失败的风险、企业对外担保金额较大和担保及承担代偿责任造成公司损失所诱发的风险、客户资金使用效率低产生的风险、企业经营性现金流匮乏的风险、企业因生产要素成本上升造成的盈利能力风险。

金华农行还将加强以下五个重点领域、重点客户的监管力度：一是加强政府融资平台贷款风险控制，对政府投融资平台贷款进行全面清理，确保借款主体、对应项目、贷款运作、贷后监管等方面合规合法；从严控制政府投融资平台新增贷款，新增贷款主要用于农行贷款已投入的续建项目；二是加强房地产贷款风险控制，严格房地产贷款准入管理，择优支持资金实力强、开发经验足、与农行合作良好的优质客户；三是加强二高一剩行业贷款的风险控制，审慎发放贷款；四是加强集团性客户风险控制，牢牢把握集中度风险和担保风险；五是加强对第二还款来源的监管，努力提高第二还款来源保障度，防止贷款抵(质)押率下降，尽量减少关联担保和互保方式的信用。