公共经济学简答

1. 公共经济学简答题什么是税收公平原则，衡量税收公平的标准有哪些

一、税收公平原则

税收公平原则是税收原则之一。它是关于税收负担公平地分配于各纳税人的原则，即国家征税要使每个纳税人随的负担与其经济状况相适当，并使各纳税人之间的负担水平保持平衡。

公平税负原则曾被亚当·斯密列于税收四大原则之首。公平包括公正、平等、合理等。公平税负原则包括横向公平和纵向公平两重含义：横向公平要求经济条件相同的纳税人负担数额相同的税收；纵向公平要求经济条件不同的人负担不同数额的税收。

西方经济学家曾就税收如何公平地分配于纳税人，提出过诸多观点，大体可归纳为以下几种：

（1）受益负担公平说。亦称“受益原则”。如亚当·斯密、卢梭等人曾根据社会契约论和税收交换学说，提出过的受益原则。其认为，凡是受自政府提供的福利多的多纳税，这才是公平。

即根据纳税人从政府提供服务所享受利益的多少，判定其应纳多少税和其税负应为多大。享受利益多的多纳税，享受利益少的少纳税，不享受利益的不纳税。

（2）天赋能力公平说。这是一种较为古老的公平学说，其依据人们的天赋基础准则，即征税应不妨碍人们按天赋才能进行收入分配。如果人们的税后收入符合人们的天赋能力差别，则税收是公平的。

（3）最小牺牲或最大效用说。即若征税后能使社会的收入获得最大效用的，税收就是公平的。

（4）量能负担说。亦称“支付能力说”。即根据纳税人的纳税能力，判定其纳多少税或其税收负担多大。纳税能力大的多纳税，纳税能力小的少纳税，无纳税则不纳税。

近代，由于西方社会财富和个人所得分配日趋不均，税收作为矫正收入分配悬殊差距的作用也日趋重要，公平税负原则也日益受到重视。更多的西方经济学者认为，税收按每个人的纳税小来负担才是公平的。税负公平问题是税收理论中的关键问题之一，是税收制度设计的基本准则。

二、衡量税收公平原则

1、受益标准受益标准亦称“利益说”，即根据纳税人从政府所提供公共服务中获得效益的多少，判定其应纳多少税或其税负应为多大。获得效益多者应多纳税，获得效益少者可以少纳税，不获得效益者则不纳税。

从表面上看，这一原则有一定的合理性。既然人们在日常生活中要偿付从私人经济中所得到的商品和劳务，那么人们也应对具有公益性的政府支出，按照其获得效益的多少做出相应分摊。

如果税收不是按照纳税人享受政府支出效益的多少来课征的，政府提供的公共服务就成为对使用者的一种补助金。因为有些人享受这种服务是在其他人蒙受损失的情况下进行的。

它只能用来解释某些特定的征税范围，而不能推广到所有场合，如它可用来说明汽车驾驶执照税、汽油消费税、汽车轮胎税等税种，是根据纳税人从政府提供公路建设支出获得效益的多少来征收的，但却不能说明政府的国防、教育、社会福利支出的受益和纳税情况。

每个人从国防和教育支出获得的效益很难说清，也就不可能根据每个人的受益情况确定其应纳税额的多少。至于社会福利支出，主要是由穷人和残疾人享受的，在他们的纳税能力很小甚至完全没有纳税能力的条件下，又如何根据受益原则向他们多征税呢?

所以，就个别税种来说，按受益原则征税是可能的，也是必要的。如我国车船使用税就是按受益原则来分摊的税收，即谁拥有并使用车船，享受公路、河流、湖泊或邻海的设施，谁就负担税收，不使用的车船不征税。但就税收总体来说，按受益原则来分摊是做不到的。

显然，这条原则只能解决税收公平的一部分问题，而不能解决有关税收公平的所有问题。

2、支付能力标准

能力标准亦称“能力说”，即根据纳税人的纳税能力，判定其应纳多少税或其税负应为多大。纳税能力大者应多纳税，纳税能力小者应少纳税，无纳税能力者则不纳税。

在西方经济学界，这是迄今公认的比较合理也易于实行的标准。但如前所述，同意按照纳税能力征税是一回事，怎样测度纳税人的纳税能力是另一回事。西方经济学界对纳税能力如何测度的问题说法不同，其中主要存在着主观说和客观说的争议。

3、机会标准

机会标准是指税收负担按纳税人取得收入的机会的大小来分摊。纳税人取得收入的机会的大小是以其支配的生产要素的量来衡量。一般认为，纳税人支配的生产要素相等，在平均资金盈利率决定价格的条件下，就是获得盈利的机会均等。

机会均等就被认为是公平的，反之被认为是不公平的。按盈利机会来分摊税收有利于生产者之间的竞争，从而促进经济效益的提高。但在实际操作过程中也缺乏可行性。主要表现为生产要素的拥有量多少和经营者盈利多少并不是真正相关的。

仅就生产要素本身来说，劳动者的素质、生产设备的先进程度以及地理位置的优劣等，对盈利水平起决定作用。

(1)公共经济学简答扩展阅读：

税收公平与效率的关系

(一)效率与公平的相容性

税收的效率与公平是密切相关的，甚至可以认为它们是互为前提、互相促进的。一方面，效率是公平的前提。没有效率，公平只是浅层次的公平，即使形式上留有公平的痕迹，也不过是无本之木。另一方面，公平也是效率的前提。

因为失去了税收的公平就不可能实现经济的高增长，效率的标志就无法反映。可见，效率与公平的选择不能顾此失彼，应该将相容性发挥得淋漓尽致。

(二)公平与效率的不相容性

公平与效率历来是一对难解的矛盾，其间存在着很深的排他性。要么强调效率以牺牲公平为代价，换取效率的提高；要么强调公平，以牺牲效率为代价，换取公平的实现。

(三)效率与公平的选择

通过上述分析，必须正确处理好税收效率与公平的关系。在“鱼”和“熊掌”不能兼得的情况下，要注重解决主要矛盾。新税制条件下，我国效率与公平的选择应该是效率优先，兼顾公平。

2. 求公共经济学考试简答题答案“税收调节社会公平的作用”题目我读起来都觉得不顺。求正确答案，要考试

税收是调节收入分配的重要工具。从总体来说，税收作为国家参与国民收入分配最主要、最规范的形式，规范政府、企业和个人之间的分配关系。从不同税种的功能来看，在分配领域发挥着不同的作用。如个人所得税实行超额累进税率，具有高收入者适用高税率、低收入者适用低税率或不征税的特点，有助于调节个人收入分配，促进社会公平。消费税对特定的消费品征税，能达到调节收入分配和引导消费的目的。

3. 公共经济学简答题（1）

所有制改革不仅促进了所有制关系的调整，而且带来了所有制结构的变版动。目前，中国国民权经济统计把各种所有制成份分为9种类型：国有经济、集体经济、私营经济、个体经济、联营经济、股份制经济、外商投资经济、港澳台投资经济、其他经济。其中公有经济包括国有经济、集体经济和混合所有制经济中的国有和集体成份，非公有制经济包括私营经济、个体经济、其他经济和混合经济中的私营和个人成份，混合经济主要包括联营经济、股份制经济、外商投资经济、港澳台投资经济。

4. 公共经济学简答题影响财政支出增长的微观因素有哪些

曼昆的“宏观经济学”，中国人民大学出版社“微观经济学：现代观点（第8版）”瓦里安上海三联出版社和上海人民出版社，具体的书目信息，建议你去学校上一财精医学在线查看

5. 公共经济学简答题

社会产品来可以分三类：自公共产品、私人产品、准公共产品。

私人产品：消费者支付了一定费用就获得了其所有权。并具有排斥他人消费的物品与服务。

公共产品：是指那些消费不具有排他性但收费存在困难的产品。特点是一些人对这一产品的消费不会影响另一些人对它的消费，具有非竞争性；某些人对这一产品的利用，不会排斥另一些人对它的利用，具有非排他性。一般由政府或社会团体提供。

6. 帮忙解决几道公共经济学简答题。

1、请问规范研究和实证研究的区别是？

规范经济学：应该是什么?带有感情色彩的主观建议。
实证经济学：现在是什么？不带感情色彩的客观描述。
实证经济学研究现在的状态，规范经济学建议未来的政策。

2、简述并列举市场的两类缺陷

市场缺陷指单靠市场机制自身的作用达不到资源的最优配置状态。

3、什么叫外部性？正负外部性的含义各是什么？试举例说明他们对社会经济的影响。
外部性 (externality) 指由于市场活动而给无辜的第三方造成的成本。或者换种说法：外部性就是指社会成员(包括组织和个人)从事经济活动时，其成本与后果不完全由该行为人承担，也即行为举动与行为后果的不一致性。 外部性又可称为溢出效应、外部影响或外差效应，指的是一个人或一群人的行动和决策对另一个人或一群人强加了成本或赋予利益的情况。 关注经济的外部性 经济外部性是经济主体（包括厂商或个人）的经济活动对他人和社会造成的非市场化的影响。分为正外部性 (positive externality) 和负外部性 (negative externality)。正外部性是某个经济行为个体的活动使他人或社会受益，而受益者无须花费代价，负外部性是某个经济行为个体的活动使他人或社会受损，而造成外部不经济的人却没有为此承担成本。 萨氏定义：“当生产或消费对其他人产生附带的成本或效益时，外部经济效果便产生了；也就是说，成本或收益附加于他人身上，而产生这种影响的人并没有因此而付出代价或报酬；更为确切的说，外部经济效果是一个经济主体的行为对另一个经济主体的福利所产生的效果，而这种效果并没有从货币或市场交易中反映出来。” 从定义中可以得到以下理解： 1.外部性是一种人为的活动 2.外部性应该是在某项活动的主要目的以外派生出来的影响 3.外部性包括对生态环境等与社会福利有关的一切生物或非生物影响 外部性的存在造成社会脱离最有效的成产状态，使市场经济体制不能很好的实现其优化资源配置的基本功能。

外部性的举例：
生产中的负外部性：工厂在生产中所排放的污染物就是一种负外部性。它所造成的社会成本包括政府治理污染的花费，自然资源的减少，以及污染物对人类健康造成的危害。 生产中的正外部性：教育是一种正外部性。完善的教育系统培育出的人才，会对社会建设作出贡献，这是对所有人都有益的。建设一栋造型美观的建筑，让这个地区的所有人都可以欣赏到这一道风景线，也是一种正外部性。 消费中的负外部性：某人养了一只狗，这只狗喜欢每天夜里不停地叫。这个人由于习惯于夜生活，所以并不会对此感到困扰。可是他的邻居习惯于早睡，每天就会被狗的叫声弄得失眠，于是不得不花钱买安眠药。在这里养狗对于这个邻居就是一种负外部性。 消费中的正外部性：以最近的例子来说，某人去注射了甲流疫苗，这场消费不仅对于他自己有好处，对他周围的人也有一定的好处，即接触到病毒的传染源减少。这也是一种正外部性。

希望能能帮到你

7. 公共经济学的计算题

一、单选

1、公共支出是下面哪一项的成本：A公共产品 B公共收入 C转移支付 D政府行为

2、公共支出的首要原则是：A公平原则 B效益原则 C量入为出原则 D统筹兼顾原则

3、下列不属于无偿性公共支出的是：A社会福利 B教育 C财政补贴 D公用基础设施建设

4、下列支出形式中，不以利于有偿性公共支出的是：A公用基础设施建设 B高新技术产业部门的建设 C农林牧渔的综合开发 D教育部门支出

5、下列支出不属于消耗性公共支出的是：A国防支出 B教育支出 C财政补贴 D行政支出

6、下列选项中，属于可控性支出的是：A失业救济 B国防支出 C以地方政府的补助 D食品券补贴

7、按支出的性质可将公共支出分为：A消耗性支出和转移性支出 B民用支出和国防支出 C中央政府支出和地方政府支出 D行政管理支出和经济管理支出

8、在预算管理的编制阶段，应着重考虑的是：A节约 B效率 C稳定 D效果

9、国民经济预算收入部分除下述哪一项外采用权责发生制：A个人所得税 B储蓄 C投资 D政府

10、国民经济预算的支出项目除下述哪一项外，按照权责发生制计列：A商品购买 B劳务购买 C转移支出 D国防支出

二、多选

1、公共支出的分析有：A结构分析 B总量分析 C数量分析 D质量分析

2、公共支出的原则有：A公平原则 B效益原则 C量入为出原则 D统筹兼顾原则

3、下列属于积累性公共支出的有：A基本建设支出 B科技三项费 C文教卫生支出

D社会福利支出

4、按价值构成可以将公共支出分为：A补偿性支出 B特殊利益支出 C积累性支出 D消费性支出

5、影响公共分类支出的因素主要有：A、GDP总量 B公共收入总量 C社会经济制度 D经济发展水平

6、影响公共分类的因素有：A国家职能的扩大 B社会福利事业的扩大 C经济与收入的增长 D技术的发展

7、衡量公共支出规模的指标主要有：A定性指标 B绝对量指标 C相对量指标 D定量指标

8、下列属于专用基金资金来源渠道的是：A特别捐税的征收 B自愿缴款 C预算的拨款和补贴 D发行公债

9、加强预算管理的预算编制形式主要有：A零基预算 B专用基金 C业绩预算 D复式预算

10、专用基金按照其用途进行分类，主要有：A经济调节基金 B中央专用基金 C地方专用基金 D社会保障基金

三、判断

1、公共支出就是政府行为的成本。√

2、公共支出按照经济性质可分为有偿性支出和无偿性支出。×

3、公共支出按照价值构成可分为消耗性支出与转移性支出。×

4、转移性公共支出并不反映公共部门占用社会经济资源的要求。√

5、可控性支出不受法律和契约的约束，可由政府部门根据需要分别加以决定和增减。√

6、政府采购也具有商业性的特点。×

7、公共支出规模的绝对量指标反映了在全社会创造的财富中由政府直接支配的数额。×

8、成本效益分析法最关键的步骤就是准确地测算各备选方案的成本和收益。√

9、中央专用基金历史、数量和种类都远超过地方专用基金。×

10、多年预算一般不经过立法机关批准通过，因而没有法律性。√

四、简答题

1、公共支出的原则是什么？

答：公共支出的原则是政府在安排和组织公共支出过程中应当遵循的基本准则，是财政规律在支出上的具体化、系统化。公共支出通常应坚持以下一些原则：量入为出原则；公平原则；效益原则；统筹兼顾原则。

2、公共支出效益内涵的特点。

答：公共支出的效益内涵有自己的特点：①在计算所费与所得范围上，要计算有形的和间接的所费与所得，既要分析政府本身的投入和所得，也需分析社会所付出的代价和所获得的利益。②在衡量效益的标准上，必须确定经济效益和社会效益双重的效益标准。③在择优的标准止追求的是整个社会的效益最大化。

五、论述题

从加强与经济的预算编制形式的角度具体阐述公共支出的预算管理。

答：1、设计―规划―预算制度。就是制定目标、找出替代途径、确定最佳算什么的预算形式。要点如下：①确定政策目标。在政府既定的拨款计划内，首先必须清楚决策者的目标是什么，或应该是什么，然后对这些目标进行权衡。②找出不同的实现算什么，即排列出完成这些目标的具体做法和手段。③确定不同途径的成本和收益。④确定排序，判定不同途径所实现的成果的满意程度，做出优先劣次的排列。⑤经过比较，选取最佳方案，以最佳方案编制预算。2、国民经济预算。是根据国民经济核算资料编制而成的，能够对整个国民经济进行分析和预测的经济分析预算。该预算形式是综合收支计划，把政府的财政收支活动放在国民经济的整体中考察，考察预算对国民收入、个人和企业部门收入的影响，因而扩大了预算的收支范围，从根本上改变了预算的性质。3、多年预算。又叫流动预算或中期财政计划，是年度预算的延长形式，其特点是，预算中不仅要列出本预算年度的有关数据，还要列出过去和若干年度的一系列数据，从中不仅可以看到某一年预算开支的各项成本，还能看到此后3到5年的支出成本。编撰多年预算的步骤主要有：①地，把国民收入、积累和投资的增长以及国际收支和公共收支联系起来。②为支出项目中完全没有弹性开弹性不大的基础上做出计划，如债务清偿、行政、国防、投资的经营和维护等。③确定多年的分阶段的公共投资规划，区分最优先考虑的基础上和在资金较充分条件下的次优先项目。④为税收及非税收的收入，来自车内外贷款及援助的所需资金做出计划。

8. 用公共经济原理解释中国经济改革成功的原因

你可以学习一些宏观经济学的原理，从供求关系上解释中国经济成功的原因。也就可以理解了。

9. 求公共经济学试题

一、单项选择题（每题只有一个正确选项）
1、政府对在校学生发放助学金和奖学金，其结果是(C )。
A. 产生正的外部效应 B. 产生负的外部效应
C. 正的外部效应内在化 D. 负的外部效应内在化
2、( )是增值税的特色。
A. 基本税率 B. 轻税率 C. 重税率 D. 零税率
3、公路属于（C）。
A.纯粹的公共物品 B.价格排他的公共物品 C.拥挤性的公共物品 D.纯粹的私人物品
4、如果劳动力的供给曲线是（B ）的，税收对劳动投入的影响表现为收入效应。
A. 向右上方倾斜 B.向后弯曲 C.水平 D.向右下方倾斜
5、累进税率下，每一级税率就是相应级距的课税对象数额的（ ）。
A. 边际税率 B. 平均税率 C. 比例税率 D. 累退税率
6、下列哪项不属于各国通行的自然人居民认定的标准（A）。
A.收入标准 B.住所标准 C.时间标准 D.意愿标准
7、课税会使纳税人（ D）储蓄。
A.增加 B.减少 C.维持不变 D.相对增加
8、（A）是纳税人将其所纳税款，转移给商品或生产要素的购买者或最终消费者负担。
A.前转 B.后转 C.消转 D.税收资本化
9、个人所得税税率的基本形式（A）。
A.累进税率 B.比例税率 C.累退税率 D.定额税
10、（ )情况下，税收全部向前转嫁，落在生产要素的购买者身上。
A. 需求完全无弹性 B. 需求完全有弹性
C. 需求富有弹性 D. 需求缺乏弹性
11、公共支出结构中转移性支出占较大比重，说明政府履行(A )强。
A. 调节收入分配的职能 B. 资源配置的职能 C.促进经济稳定发展的职能 D.保证社会安定
12、公债的基本职能是（B）。
A. 资源配置职能 B.弥补财政赤字 C.为政府的基本性支出筹集资金 D.促进经济稳定发展
13、国库券的主要发行目的是（ ）。
A. 影响利率升降 B.扩大银行信用规模
C. 调剂公共收支过程中的短期资金余缺 D.实现预算年度的公共收支平衡
14、关税是对外贸易的重要政策手段，现实的关税以（A ）为主。
A. 保护关税 B.进口税 C.财政关税 D.出口税
二、多项选择题（每题至少有两个正确答案）
1、对于税收的经济效率，其检验标准在于( )。
A. 税收的额外负担最小化 B. 税收成本占税收收入比例最小化
C. 税收的额外效益最大化 D. 税收征收费用最小
E. 税收奉行费用最小
2、属于拥挤性的公共物品（ ）。
A.公办学校 B.电影院 C.足球赛 D.公路 E.桥梁
3、税率可分为（ ）。
A.比例税率 B.平均税率 C.累进税率 D.累退税率 E.边际税率
4、决定政府均衡状况的主要因素( )。
A. 政治家的意愿 B. 公共物品或服务生产或提供成本与效益的大小
C. 特殊利益集团的活动 D. 投票者获得有关信息的难易程度
E. 投票者的参与
5、公共预算决策的经济分析包括( )。
A.量本利分析 B. 机会成本分析 C.成本－效益分析 D.一般均衡分析 E.局部均衡分析
6、税收的基本要素有：( )。
A.课税主体 B.税种 C.课税客体 D.税率 E.负税人
7、社会总需求由（ABE）构成。
A.消费需求 B.投资需求 C.储蓄需求 D.军备需求 E.政府消耗性需求
社会总需求由( )构成。
A. 消费需求 B. 投资需求 C. 储蓄需求 D. 军备需求 E. 政府消耗性需求
8、以税负能否转嫁为标准，税收划分为（ ）。
A.前转税 B. 间接税 C. 从价税 D. 直接税 E. 从量税
9、公共财政具有的职能有：（ ）
A.资源配置职能 B.调节收入分配职能 C.保持社会安定职能 D.促进经济稳定发展职能 E.实现政党控制政治权力的职能
10、（ ）认购公债会对经济的影响是中性的。
A. 中央银行 B. 商业银行 C.社会公众 D.政府机构 E. 企业家
11、公共收入的形式有：（ ）
A. 捐赠 B. 税收 C. 公债 D. 使用费 E.通货膨胀
12、能够发挥内在稳定作用的政府支出有（ ）。
A.失业救济金 B.福利支出 C.农产品维持价格 D.政府购买物品 E.公共工程支出

三、填空题
1、负的外部效应内在化就是( )被加计到( )上，使其价格得以反映全部的( )。
2、公债按照偿还期限，可分为（短期公债）、（长期公债）、（中期公债）。
3、扩张性的财政政策内容是：增加（政府支出），减少（税收）。
4、纯粹的公共物品或服务的最优资源配置条件是：（社会边际效益）＝（所有消费者个人边际效益之和）＝（社会边际成本）。
5、（ ）偏好与边际效益递减规律是一致的，（ ）偏好与边际效益递减规律存在矛盾， 但不能排除（ ）偏好存在的可能性。4．在成员较少的社会中，通过（自愿捐献）与（成本分担）的合作方式，有可能使公共物品或服务的供给量达到最佳水平。
6、累进税率分为（全额累进税率）、（超额累进税率）。
对于某个人来说，其最偏好的政治结果是政府所提供的公共物品或服务的供给达到这样的水平：他所须承担的（ ）恰好与该种公共物品或服务带给他的（ ）相等。
7、税收按课税对象的不同可分为（所得课税）、（财产课税）、（流转课税）。
8、财政乘数是（ ）、（ ）、（ ）的统称。（政府支出乘数）、（税收乘数）、（平衡预算乘数）
9、公共收入的主要原则有（受益原则）、（支付能力原则）。
11、（ ）是纳税人在缴纳税款之后，通过种种途径而将税收负担转移给他人的过程。

四、判断题
1、根据“拉弗曲线”原理，税率提高，税收收入会一直增加。（ ）
2、存在负外部效应的情况下，这种物品或服务的私人边际成本小于其社会边际成本。（ ）
以公共财政手段提供公共物品或服务，就意味着公共部门直接生成公共物品或服务。（ ）
3、只要所有投票者的偏好都呈单峰形，多数规则下的投票结果就只有一个。（ ）
4、从宏观角度分析整体的预算决策对社会资源配置的影响，使用成本-效益分析法。（ ）
税收效率原则是设计和实施税收制度的首要原则。（ ）
5、税收公平原则是设计和实施税收制度的首要原则。（ ）
6、在人数稀少的社会中，可能会存在林达尔均衡。（ ）
7、如果税收折旧率高于实际折旧率，将使纳税人增加私人投资。（ ）
8、零税率与免税实质不同。（ ）
9、非自决的财政政策又被称作内在稳定器。（ ）
10、供给富有弹性时， 所征税收更多地通过价格提高向前转嫁给购买者。（ ）
11、中央银行认购公债，会造成货币供给量单倍增加。（ ）
12、以公共财政手段提供公共物品或服务，就意味着公共部门直接生成公共物品或服务。（ ）
五、名词解释题
1、公共预算
2、财政政策
3、社会总成本
4、政治均衡
5、 税收对生产者选择的替代效应
6、政府引致的通货膨胀
7、税收中性
8、林达尔均衡
六、简答题
1、什么是自决的财政政策？什么是非自决的财政政策？分别说明它们的作用机制。
2、简要说明公债管理的利息率效应，及其可采取的策略。
3、什么是公共预算决策的成本-效益分析？它的作用和局限性是什么？

10. 谁能帮我一下，愁死了

天啊 有没有这么懒的 把一张卷子传上来了 等着让大家给你答案哦 做套卷子还不给币，你是真抠啊