退税贸易公司还生产企业好

A. 贸易公司与生产企业的退税流程有什么区别拜托各位大神

贸易公司的出口退税是按采购发票直接退税,因为不涉及到生产成本.所以直接做单证收齐进行退税.因此贸易企业没有免抵说法,生产企业是每期按照报关出口数据先做销售的预申报.然后在规定时间内做单证收齐,一般是不超过三个月的单证收齐期.收齐金额大于当期进项留抵的话全额按留抵数退税,多出部分为免抵.收齐金额小于留抵数,按收齐金退税.多出部分留到下月继续抵扣.另贸易公司的退税系统和生企业的退税系统也有所不同,因为申报流程不同.

B. 外贸企业退税与生产企业退税哪个划算

如果在所有条件一定的情况下，应该是外贸企业核算，因为外贸企业是直接按购进金额乘退税率计算退税，差额部分进成本。而生产企业是按出口额计算免抵退税额和不得免征和抵扣税额，如果出口有增值，那么就会相应减少当期留抵，计算出来的应退税额可能就会受影响。

C. 外贸企业出口退税及生产型企业出口退税区别

生产企业是先“免”后“抵”，出口时不需要先交税，拿退税额去抵消应交税额。

外贸企业是先“交”后“退”，支付货款给工厂时其实支付部分包含了增值税， 国家按退税率和发票面额把退税退还到外贸企业。

(3)退税贸易公司还生产企业好扩展阅读：

外贸企业出口退税

1、 外贸企业出口货物应退增值税税额的依据及计算方法。

（1）对出口货物单独设立库存帐和销售帐记载的，应依据购进出口货物的增值税专用发票所列明的进项金额；对库存和销售均采用加权平均价核算的，可按适用不同退税率的货物分别确定：退税依据=出口货物数量*加权平均进价。

应退税额=增值税专用发票所列进项金额×退税率或征收率（从一般纳税人购进出口货物为退税率，从小规模纳税人购进出口货物为征收率）

（2）对出口企业委托生产企业加工收回后报关出口的，退税依据为购买加工货物的原材料、支付加工货物的工缴费等专用发票所列明的进项金额。

原辅材料应退税额=购进原辅材料增值税专用发票所列进项金额×原辅材料的退税率

加工费应退税额=加工费发票所列金额×出口货物的退税率

合计应退税额=原辅材料应退税额+加工费应退税额

2、外贸企业出口货物应退消费税的依据及计算方法。

凡属于从价定率计征的货物应依外贸企业从工厂购进时征收消费税的价格为依据；凡属于从量定额计征的货物应依据购进和报关出口的数量为依据。

应退消费税税款=出口货物的工厂销售额（出口数量）×税率（单位税额）

生产企业出口退税

1、生产企业出口货物增值税“免、抵、退”税额的计税依据及计算方法

根据国税发[2002]11号规定,生产企业出口货物“免、抵、退税额”应根据出口货物离岸价、出口货物退税率计算。出口货物离岸价（FOB）以出口发票上的离岸价为准（委托代理出口的，出口发票可以是委托方开具的或受托方开具的），若以其他价格条件成交的，应扣除按会计制度规定允许冲减出口销售收入的运费、保险费、佣金等。若申报数与实际支付数有差额的，在下次申报退税时调整（或年终清算时一并调整）。若出口发票不能如实反映离岸价，企业应按实际离岸价申报“免、抵、退”税，税务机关有权按照《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》等有关规定予以核定。

当期应纳税额

当期应纳税额=当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期免抵退税不得免征和抵扣税额）

免抵退税额的计算

免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率－免抵退税额抵减额

免抵退税额抵减额=免税购进原材料价格×出口货物退税率

免税购进原材料包括国内购进免税原材料和进料加工免税进口料件，其中进料加工免税进口料件的价格为组成计税价格。

进料加工免税进口料件的组成计税价格=货物到岸价格+海关实征关税+海关实征消费税

当期应退税额和当期免抵税额的计算

1、当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时，当期应退税额=当期期末留抵税额

当期免抵税额=当期免抵退税额－当期应退税额

2、当期期末留抵税额>当期免抵退税额时，当期应退税额=当期免抵退税额

当期免抵税额=0

“当期期末留抵税额”为当期《增值税纳税申报表》的“期末留抵税额”。

免抵退税不得免征和抵扣税额的计算

免抵退税不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征税税率－出口货物退税率）－免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额

免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=免税购进原材料价格×（出口货物征税税率－出口货物退税率）。

新发生出口业务的生产企业自发生首笔出口业务之日起12个月内的出口业务，不计算当期应退税额，当期免抵税额等于当期免抵退税额；未抵顶完的进项税额，结转下期继续抵扣，从第13个月开始按免抵退税计算公式计算当期应退税额。

3、消费税的计税依据

生产企业自营或委托外贸企业代理出口的消费税的应税货物，属从价定率计征的按增值税的计税价格为依据；属于从量定额计征的按出口数量为依据，予以免征消费税。

另外，来料加工复出口货物的外销收入属于免税收入，不计算退税额。

参考资料：出口退税_网络

D. 出口退税对于贸易型企业与生产型企业，哪种类型的单位比较合算

具体是贸易企业比较合算 如果贸易企业与生产企业同时从事一般贸易业务，则生产企业较为合算，因为比贸易企业在出口退税政策方面多享受一个抵税政策 如果生产企业从事的是加工贸易，则贸易企业合算，因为加工贸易涉及到组成产品计税价格，是明显不合算的 你要是做过出口退税，仔细研究，就会知道，其实有没有出口退税真没啥区别，因为精通出口退税的人力资本，和你企业真能享受到的实在的退下来的税，其实还不如没有退税的好 查看原帖>>

E. 出口退税对于贸易型企业与生产型企业，哪种类型的单位比较合算举例说明一下。

生产型和贸易型公司二者在退税方面各有不同：
1、退税计算方式不同：贸易型出口企业是享受出口货物退（免）税政策，即对出口货物在国内流通环节发生的增值税，在出口后按收购成本与退税率计算退税并退还给企业。而生产型企业实行的是“免、抵、退”税办法，即对生产企业出口的自产货物，免征其生产销售环节的增值税；对自产货物所耗用的原材料、零部件等应予退还的进项税，抵顶内销货物的应纳税额；对自产货物在当期因应抵顶的进项税大于应纳税额而未抵顶完的税额，经主管机关批准后，予以退税。

2、零申报不同：贸易型企业当月未发生出口业务可不进行退税申报，而生产型企业当月未出口的也要进行零申报。

3、申报方式不同：外贸型企业退税需在出口单证收齐后申报，而生产型企业在单证未收齐时可先进行单证不齐申报，待收齐后再进行单证收齐申报。

4、退税的货物要求不同：贸易型企业出口的货物可以是从增值税一般纳税人生产企业收购、增值税小规模纳税人收购的成品、原材料，也可以是将原材料出售给加工单位加工后作价收回的成品；也可以是委托加工单位加工原材料后收回的成品。而生产型出口企业自营出口货物必须是自产货物才能享受免抵退税政策。因此生产型与贸易型的退税各有各的优势，企业可根据上述比较结合自身的情况，选择适合的方式。

F. 生产型企业和贸易公司出口退税

简单抄给你说一下，应该明白，不袭明白可以再联系我。
1、确定是不是内资企业，是依据出资方。如果全部是你们公司出资，而且，你们公司不是外国企业，那么你们就是内资企业，不过，对出口企业来说，内外资企业现在没多大差距。
2、外贸企业出口，退税的政策是：出口环节不征，出口收汇以后退税。就是，出口的时候，出口商品增值税税率为0%，再按照你出口商品所缴纳的增值税退增值税，这里的关键是你必须在购进出口的货物时，取得增值税专用发票，否则没有发票按没有缴纳增值税，不给退税。
3、外贸企业是出口退税，上面已经说了，生产企业是免、抵、退，具体办法比较复杂，先不说了。两者一致的地方是出口环节都不征税，不一样的环节是，外贸企业必须取得进项发票，也就是，销给外贸公司的货物，必须 先缴了税开具发票，才能退税。生产企业是免、抵、退，就是出口免税，然后计算应退税，内销部分先征税，应征的税款，先由退税抵顶，抵不完的再缴，抵完以后余下的再退税。如果你生产企业的产品，通过外贸出口，必须先给你的外贸公司开票，先缴纳相应的税款，我觉得不合适，你臫侢 衡量一下。

G. 出口退税适用于生产型企业还是贸易型企业，举例说明一下

出口退税既适用于生产型企业也适用于贸易型企业
出口具体来讲是免、抵、退
免税是指出口免征本环节增值税
抵税是指用于出口产品的原料有进项税（有符合税务局规定可以抵扣的如增票等）还可以抵扣
退税是指抵扣国内销售销项税后还有剩余的（抵不完),可以办理退税
和企业是生产型企业还是贸易型企业没有必然关系
希望可以帮助你更好的理解

H. 生产企业为什么和贸易企业退税率不同

生产企业实行免、抵、退税方法，并且生产企业只能出口本企业经营范围内的产品专。
外贸企业实行免、属退税方法， 即对本环节中的增值部分免税，进项税额退税；所退税额是国内采购部分发生的增值税。
外贸型企业对于出口商品没有限制，只要是在国内采购并且开具增值税发票的产品都可以退，当然商品退税率不能为0。
免：对生产企业出口的自产货物，免征本企业生产销售环节增值税；
抵：指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所 含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额；
退：指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完的部分予以退税；

I. 生产企业和外贸的退税 区别

1、退税复额计算基数不同制

生产企业要先采购原材料或半成品，后经过一系列加工才能形成可销售的产品，在现实生活中，税务机关很难核查内外销原材料的比例，因此是以包含成本价和毛利润之和的计税价为基数进行计算。

而外贸企业主要业务是采购产品直接出口，税务机关能容易的区分内外销比例，所以仅使用商品进价为基数进行计算，由于基数的大小不同，两种企业的进项税转出额不等，即生产企业出口同样产品所获得出口退税额将小于外贸企业所获得的出口退税额。

2、进料加工出口退税的差异

在进料加工方式下，生产企业同样适用“免抵退”方法。生产企业从国外进口原材料用于加工后出口，进项税额转出是出口产品价格减去进口材料价格乘以征退税率的差。而对于外贸企业来说，由于进料加工跟一般贸易出口没有差别，退税额等于国内购进材料价格加加工费后乘以出口退税率。

3、退税计算的方式不同

生产企业出口货物增值税“免、抵、退”税额的计税依据及计算方法，而外贸企业实行的是“先征后退”计算方法。收购出口货物先行征收，出口后凭增值税专用发票上注明的金额，作为申报退税的依据，办理退税，其计算的征、退税之间产生的差额计入成本。